Подарки денежные: Надо ли платить НДФЛ при получении подарка? | КонсультантПлюс

Содержание

IT‑компания вручила свердловским школьникам денежные премии и подарки почти на 5 млн рублей

СКБ Контур много лет поддерживает талантливых ребят, которые участвуют в олимпиадах по информатике и математике. Оплачивает им проезд, проживание и питание. А в этом году компания ввела премии для олимпиадников.

Дмитрий Мраморов
Председатель Совета директоров СКБ Контур

Эти талантливые ребята на голову опережают своих сверстников, потому что умеют погружаться в предмет и систематически заниматься. Важно сберечь это умение. В наши дни объем информации удваивается каждые два месяца. Это значит, что учиться придется постоянно. И легче будет тем, кто усидчив, упорен и легко осваивает новое.

Денежные премии получили призеры и участники Всероссийской олимпиады школьников (ВсОШ) по информатике и математике. А участникам олимпиад им. Келдыша и им. Эйлера компания подарила электронные книги и ноутбуки. Всего вручили 24 премии и 25 подарков: некоторые ребята смогли успешно поучаствовать сразу в нескольких олимпиадах, поэтому получили и денежную выплату, и ценный приз.

Светлана Скользкова
Директор Благотворительного фонда СКБ Контур

В некоторых регионах участникам заключительного этапа ВсОШ выплачивают премии. Например, в Москве, участники получают 100 тыс., призеры 300 тыс., а победители 500 тыс. В Свердловской области в прошлом году школьники получили 0-70-100 тыс. соответственно. Из-за этого ребята начали переводиться из свердловских школ в московские. Чтобы условия поощрения были равными для столичных и уральских школьников и Екатеринбург не терял талантливых учеников, СКБ Контур решил объединить усилия с руководством региона и учредил ежегодную премию участникам заключительных этапов ВсОШ по информатике и математике. Премии будут выплачиваться таким образом, чтобы вместе с премией губернатора Свердловской области школьники нашего региона получали не меньше, чем московские.

Евгений Филатов
Генеральный директор СКБ Контур

Мы уже много лет поддерживаем IT-образование: нам очень хочется, чтобы и в СКБ Контур, и в регионе, и вообще вокруг было больше крутых разработчиков. Олимпиада — очень важный, но только первый шаг. У среднего звена впереди всероссийская олимпиада, у старшеклассников — выбор университета и новый этап учебы. В общем, море вызовов и возможностей. И я верю, что у ребят все получится.

Награждение прошло в уральском офисе разработки СКБ Контур. К поздравлению школьников присоединились также вице-мэр Екатеринбурга по социальной политике Екатерина Сибирцева, директор ИРИТ– РТФ Илья Обабков и директор фонда «Золотое сечение» Инна Денюш.

После поздравлений школьникам провели экскурсию по офису и рассказали про бакалавриат ФИИТ в УрФУ — программу для будущих айтишников, которую разработали практикующие IT-специалисты СКБ Контура и других компаний региона.

Всероссийская олимпиада школьников (ВсОШ) — самая престижная олимпиада в стране, она проводится по 24 предметам в четыре этапа: школьный, муниципальный, региональный и заключительный. Диплом призера или победителя последнего этапа ВсОШ позволяет ребятам поступить в университет без экзаменов.

Всероссийская олимпиада им. Мстислава Келдыша по информатике и Математическая олимпиада им. Леонарда Эйлера — аналоги заключительного этапа ВсОШ для учеников 5-8 классов. Олимпиады проходят в два этапа: региональный и всероссийский и помогают подготовиться к участию во ВсОШ в старших классах.

Облагаются ли денежные подарки налогом? | Raadio 4

Eurod. Автор: Marco Verch/Wikimedia Commons

Когда молодые люди задумываются о покупке квартиры, близкие, желая их поддержать, дарят им деньги. В каком случае денежные подарки облагаются налогом и когда у банка возникают вопросы в законности происхождения этих средств?

Если человек собирается инвестировать полученные в подарок деньги в покупку квартиры, он должен быть готов к тому, что у банка, в соответствии с Законом о пресечении отмывания денег и финансирования терроризма, могут возникнуть вопросы о происхождении этих средств.

Денежные подарки не облагаются налогом, но есть исключение

Руководитель налогового отдела Налогово-таможенного департамента Эвелин Лийвамяги пояснила, что в Эстонии денежные подарки, сделанные частным лицам, освобождены от налогов. Получил человек эту сумму от частного лица или от юридического — платить он ничего не должен. Так же не играет роли, каким образом денежный подарок был передан: наличными или на банковский счет. Налоговые обязательства появляются только в одном случае, когда такой подарок дарит юридическое лицо из другой страны, в которой он не облагается налогом.

Лийвамяги также добавила, что и полученные в наследство средства в Эстонии не облагается налогом. Единственный вопрос который может возникнуть, касается отмывания денег. Если человек захочет использовать эти средства для покупки квартиры, в обязанности банков входит контроль за происхождением больших сумм. Тут важно знать, были ли эти деньги получены законным путем.

Банк проверяет происхождение сумм более 15 000 евро

Руководитель отдела кредитования частных лиц SEB банк Алена Паутова отметила, что в качестве первого взноса могут использоваться накопления, денежный подарок родителей или родственников, сумма, полученная от продажи предыдущего жилья. При этом, если самофинансирование превышает 15 000 евро, банк обязан спросить у клиента о происхождении денег.

Подробнее — в сюжете над новостью.

Все новости

Бостонский террорист Джохар Царнаев рассылает из камеры смертников денежные подарки

В миреКАРТИНА ДНЯ

Алексей ОСИПОВ

7 января 2022 15:04

Из $101 миллиона, которые он обязан выплатить по решению суда, пострадавшие не получили ни цента

Джохар Царнаев вместе со своим братом Тамерланом организовали взрывы на финишной черте Бостонского марафона.Фото: REUTERS

Бостонский террорист Джохар Царнаев, приговоренный американским судом к смертной казни и ожидающий сейчас начало нового судебного процесса, как и все заключенные в США имеет специальный счет, на который поступают деньги. На такой счет средства могут переводить родственники и знакомые осужденного, на него зачисляются пенсии и федеральные выплаты. Деньгами их владелец может распоряжаться по своему усмотрению – тратить на приобретение предметов первой необходимости и продуктов в тюремном ларьке, заказывать книги, оплачивать работу адвокатов и т.д.

С момента своего перевода в тюрьму строгого режима, расположенную в городе Флоренция (штат Колорадо), Царнаев получил на свой счет более $21000. Эта сумму образовали переводы неких частных лиц а также… финансовая помощь от федерального правительства США. Последнее перевело Царнаеву $1400 – одноразовую выплату в связи с пандемией COVID-19. Такие суммы полагались большинству американских граждан, имеющих доход ниже среднего.

По приговору суда Царнаев обязан выплатить более $101 миллиона в качестве возмещения ущерба, нанесенного им и его действиями. Но ни одного цента от Царнаева никто из пострадавших в теракте, устроенном им и его старшим братом Тамерланом, пока так и не получил.

При этом выяснилось, что Царнаев со своего тюремного счета неоднократно отправлял деньги своим родственникам, передает Fox News.

Руководство тюрьмы уже начало расследование – каким образом признанный судом виновным в терроризме преступник смог без каких-либо особых ограничений посылать денежные переводы, которые он обозначал как «подарки».

Джохар Царнаев – один из организаторов взрывов на Бостонском марафоне весной 2013 года. В 2015 году ему был вынесен смертный приговор. В июле 2020 года Апелляционный суд США отменил его, назначив новый судебный процесс. При этом приговоры по другим обвинениям (всего их было 30) остались в силе, по большинству из них Царнаев приговорен к пожизненному заключению. Апелляция прокуроров, настаивающих на восстановлении смертного приговора Царнаеву, находится сейчас на рассмотрении Верховного суда США.

Как брали бостонского террориста — съемка с вертолета с тепловизором!

Бостонский террорист номер два прятался в лодке, стоявшей возле одного из домов в Уотертауне.Поделать с отрядом спецназа он в одиночку ничего не сумел. Царнаев был ранен и арестован.

Налогообложение подарков, пожертвований и расходов на приёмы

Предприятию

Предприятия Эстонии (юридические лица) могут пожертвовать деньги или передать бесплатный товар без налогообложения некоммерческим объединениям «Помощь беженцам в Эстонии» и «Мондо», Украинскому Культурному Центру, Фонду содействия национальной обороне, Красному Кресту Эстонии, Союзу спасателей и некоммерческому объединению Ротари Клуб Таллинн Старый город (часть 66 статьи 61 Законa о подоходном налоге). Это означает, что предприятия также могут предоставлять услуги (например, размещение украинских военных беженцев, транспорт и т. д.) и передавать товары (например, гуманитарную помощь) вышеуказанным юридическим лицам без налогообложения.

NB! У предприятия (делающего пожертвование) нет обязанности декларировать пожертвования, сделанные вышеуказанным юридическим лицам. Если предприятие задекларировало пожертвования, сделанные с 24 февраля по 31 марта 2022 года вышеуказанным юридическим лицам, то у предприятия есть право внести изменение в приложение 5 декларации TSD и исключить суммы пожертвований, сделанных в феврале и марте.

Получатель пожертвования обязан представить форму INF 4 «Декларация о полученных дарах и пожертвованиях» и использовать денежные средства для поддержки Украины, а также представить форму INF 9 «Декларация об использовании подарков, пожертвований и прочих доходов».

Также может предприятие без налогообложения пожертвовать деньги или передать бесплатный товар некоммерческим объединениям и целевым учреждениям, внесённым в список некоммерческих объединений, целевых учреждений и религиозных объединений (далее — список), имеющих льготу по подоходному налогу, но в объёме предельной ставки, которая не облагается налогом (часть 2 статьи 49 Законa о подоходном налоге).

Предприятие (осуществляющее пожертвование) может выбирать при пожертвовании некоммерческому объединению и целевому учреждению, внесённому в список, между двумя предельными ставками, которые не облагаются налогом:

  • 3% от выплаченных заработных плат или
  • 10% от прибыли за предыдущий хозяйственный год.

Расчёт предельной ставки ведётся в течение года постоянно. У предприятия (делающего пожертвование) обязанность продекларировать пожертвования лицам, находящимся в списке, в приложении 5 декларации TSD. Также у получателя пожертвования обязанность представить формы INF 4 и INF 9.

Внесённые в список благотворительные организации могут, в свою очередь, без налогообложения оказывать материальную помощь физическому лицу для обеспечения его прожиточными средствами (часть 6 статьи 49 Законa о подоходном налоге). Не облагается налогом передача бесплатной еды и предметов первой необходимости, необходимых для проживания, или питание (например, продуктовые пакеты и т. д.).

Осуществляя пожертвования напрямую государству Украины, вооруженным силам Украины или Национальному банку Украины, а также украинским предприятиям, вы не можете воспользоваться освобождением от уплаты налогов в объёме предельной ставки.

Когда с денежных подарков нужно платить страховые взносы

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в постановлении от 24.03.2021 № А28-27/2020 разъяснил, обязаны ли работодатели уплачивать страховые взносы со стоимости подарков, вручаемых работникам в денежной форме.

Предмет спора

: налоговая инспекция доначислила организации страховые взносы. Основанием для доначисления явилась неправомерная неуплата взносов со стоимости подарков в денежной форме, врученных  сотрудникам. Посчитав действия налоговиков неправомерными, организация обратилась в суд, потребовав отменить доначисление взносов.

За что спорили: 4 397 424 рубля.

Кто выиграл: налоговая инспекция.

Обосновывая в суде заявленные требования, организация указывала на то, что базой для начисления страховых взносов являются зарплаты, премии и иные стимулирующие выплаты в пользу работников. Подарки, независимо от их формы, не отнесены к выплатам, на которые в соответствии с законодательством необходимо начислять страховые взносы. Соответственно, работодатель не обязан уплачивать страховые взносы со стоимости подарков.

Рассмотрев материалы дела, суд кассационной инстанции отклонил доводы организации, признав доначисление страховых взносов законным.

Суд указал, что объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, выплачиваемые в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и оказание услуг (п. 1 ст. 420 НК РФ).

Иными словами, объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, являющиеся оплатой труда или ее составной частью. В свою очередь заработная плата – это вознаграждение за труд, компенсационные, а также стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Суд установил, что организация на регулярной основе выдавала своим работникам подарки в виде денежных средств. При этом размер таких выплат в разных случаях составлял от 20 до 8448% от оклада сотрудников.

Выплаченные денежные средства по договорам дарения в бухгалтерском учете организации отражались по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», а также в сводах начислений, расчетных листках конкретных работников.

При этом денежные подарки вручались только работникам организации, работающим по трудовым договорам. Сотрудникам, работающим на основании гражданско-правовых договоров, такие подарки не вручались.

Помимо всего прочего размер денежного подарка не являлся фиксированным, то есть одинаковым для всех работников. Размер подарка (его стоимость) зависел от занимаемой должности работника (в том числе наличия функций управления). Кроме того, величина вручаемых денежных подарков напрямую зависела от размера среднегодовой заработной платы, стажа работы на предприятии, квалификации, а также от фактического трудового вклада работника в конкретном периоде.

Таким образом, денежные подарки, вручаемые работникам организации, фактически являлись частью системы оплаты труда и носили стимулирующий характер.

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что налоговая инспекция обоснованно доначислила организации страховые взносы на обязательное страхование со стоимости спорных подарков.

Когда пенсионеры получат денежные выплаты за январь 2022 года – Москва 24, 27.12.2021

Некоторым категориям столичных пенсионеров досрочно перечислят пенсии за январь 2022 года. Об этом рассказали в Пенсионном фонде России (ПФР). Деньги должны поступить им на счет до конца текущего года. Рассказываем, кто сможет получить выплаты раньше срока и какие изменения в 2022 году ждут пожилых россиян.

Пенсия под Новый год

Фото: depositphotos/Denis_Vostrikov

Пенсионерам Москвы и Подмосковья, которые получают выплаты через банки с 1-го по 9-е число каждого месяца, досрочно переведут денежные средства за январь 2022 года. Об этом говорится в сообщении на сайте Пенсионного фонда России.

Денежные средства за январь 2022 года будут перечислены досрочно 29 и 30 декабря 2021 года.

из сообщения ПФР

При этом отмечается, что, если пенсионеры получают деньги через «Почту России», доставка в 2022 году начнется с 3 января. Замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева пояснила, что досрочные выплаты связаны с предстоящими январскими праздниками.

Вместе с тем она указала, что единого графика выплат пенсий не существует.

«В разных регионах пенсии перечисляются в банки и почтовые отделения по-разному. Информацию о сроках выплат можно выяснить по контактным телефонам региональных ПФР», – добавила эксперт.

Изменения в правилах выплат

Фото: Москва 24/Михаил Сипко

С 1 января 2022 года пенсионеры смогут получить выплаты раньше положенного срока и в некоторых других случаях. В частности, такое право появится у тех, кто проживает на территории, где введен режим чрезвычайной ситуации (ЧС). Для этого пенсионеру нужно будет подать заявление в ПФР: средства поступят в течение трех рабочих дней на счет.

Также в будущем году у россиян появится возможность вносить уточнения в заявление о доставке пенсии. Таким образом, человек, решивший получать денежные средства через почту, сможет попросить перечислить на его личный банковский счет не полученную в текущем месяце сумму.

Еще один важный момент – освобождение от удержаний по судебным листам из пенсий граждан, которые были официально признаны банкротами. Это новшество, вступающее в силу со следующего года, имеет особую актуальность для россиян преклонного возраста, которые стали жертвами аферистов, оформив на себя невыгодные микрозаймы и кредиты.

Вместе с тем выплаты в 2022 году могут быть удержаны, если ранее пенсионеру начисляли сумму больше положенной. О проблеме человека должен уведомить территориальный орган ПФР, после чего ему предложат дать добровольное согласие на возмещение излишних средств. Размер удержания сможет установить сам гражданин.

Индексация пенсий и уведомления о начислениях

Фото: портал мэра и правительства Москвы/Евгений Самарин

В 2022 году социальные пенсии планируют проиндексировать на 7,7%, а страховые – на 5,9%. Вместе с тем Владимир Путин заявил, что власти приложат все усилия для индексации выплат по уровню фактической инфляции.

Помимо этого, россиянам со следующего года больше не нужно будет писать заявление для получения пособий, единовременных выплат и пенсий. Средства станут начисляться автоматически. Другое новшество касается порядка предоставления гражданам сведений об их предполагаемой сумме пенсии.

С 2022 года эти данные начнут получать застрахованные женщины, достигшие 40 лет, а также мужчины от 45 лет. Предполагается, что соответствующее оповещение будет приходить им один раз в три года в личный кабинет портала госуслуг. Те, кто по какой-то причине не зарегистрирован, смогут уточнить размер будущей пенсии, обратившись лично в отделение ПФР или отправив по почте запрос.

Читайте также

Депутат Госдумы перечислила все выплаты для россиян к Новому году

Россияне должны получить перед новым годом все выплаты Фото: Вадим Ахметов © URA.RU

Россияне получат пенсии и заработную плату за декабрь, премии,13 зарплату, пособия до конца 2021 года. Все это уже заложено в бюджет, денежные выплаты производятся перед праздниками. Об этом в разговоре с URA.RU рассказала член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб.

«Все денежные выплаты производятся перед праздниками. В соответствии с трудовым кодексом выплаты авансовых платежей и заработная плата выплачивается дважды в месяц через равные промежутки. Часто у работающих россиян зарплата и авансовая часть приходится на период с 1 по 10 января. В этом случае заработную плату, премии, 13 зарплату люди получат перед Новым годом. Также будут выплачены пенсии — это уже заложено в бюджет 2021 года (выплаты за январь 2022 года). Многие граждане, получают пенсию в период праздничных дней», — указала Светлана Бессараб.

Депутат Госдумы уточнила, что работодатели и регионы также стараются выдать детские новогодние подарки, помочь многодетным семьям и ветеранам в период до нового года. «Многодетные и малоимущие семьи получают подарки и поддержку. Сейчас достаточно много программ нацеленных на поддержку и развитие материнства и детства. Бесплатное посещение детских театров, экскурсии, материальная поддержка. Семьи с детьми не остаются без поддержки в период новогодних праздников», — подытожила парламентарий.

Подписывайтесь на URA.RU в Google News, Яндекс.Новости и на наш канал в Яндекс.Дзен, следите за главными новостями России и Урала в telegram-канале URA.RU и получайте все самые важные известия с доставкой в вашу почту в нашей ежедневной рассылке.

Россияне получат пенсии и заработную плату за декабрь, премии,13 зарплату, пособия до конца 2021 года. Все это уже заложено в бюджет, денежные выплаты производятся перед праздниками. Об этом в разговоре с URA.RU рассказала член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб. «Все денежные выплаты производятся перед праздниками. В соответствии с трудовым кодексом выплаты авансовых платежей и заработная плата выплачивается дважды в месяц через равные промежутки. Часто у работающих россиян зарплата и авансовая часть приходится на период с 1 по 10 января. В этом случае заработную плату, премии, 13 зарплату люди получат перед Новым годом. Также будут выплачены пенсии — это уже заложено в бюджет 2021 года (выплаты за январь 2022 года). Многие граждане, получают пенсию в период праздничных дней», — указала Светлана Бессараб. Депутат Госдумы уточнила, что работодатели и регионы также стараются выдать детские новогодние подарки, помочь многодетным семьям и ветеранам в период до нового года. «Многодетные и малоимущие семьи получают подарки и поддержку. Сейчас достаточно много программ нацеленных на поддержку и развитие материнства и детства. Бесплатное посещение детских театров, экскурсии, материальная поддержка. Семьи с детьми не остаются без поддержки в период новогодних праздников», — подытожила парламентарий.

Налог на наследство: кто платит и в каких штатах в 2021-2022 годах

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это налог штата, который иногда взимается с имущества, унаследованного от умершего лица. Лицо, унаследовавшее активы, платит налог на наследство, и ставки могут варьироваться в зависимости от размера наследства, а также отношения наследника к умершему.

Облагается ли налогом наследство?

Наследство может облагаться налогом, особенно если оно передано вам от лица, не являющегося ближайшим родственником.Однако важно отметить, что налогов на наследство часто избегают по нескольким причинам:

  • Этот налог фактически взимается только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. В 2021 году штат Айова принял закон о поэтапной отмене налога штата на наследство, полностью отменив его в случае смерти, наступившей после 1 января 2025 года. облагается налогом на наследство.Дети умерших также иногда освобождаются.

Однако стоит отметить, что эти налоги устанавливаются государством, поэтому там, где вы живете, особенности вашего наследства и ваша налоговая ситуация могут кардинально изменить ваш налоговый счет.

Налоги на наследство и налоги на наследство

Налог на наследство и налог на наследство — это две разные вещи. Налог на наследство — это то, что бенефициар — лицо, унаследовавшее богатство, — должен заплатить при его получении.Налог на наследство — это сумма, которая вычитается из чьего-либо имущества после его смерти. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.

Федерального налога на наследство нет, но есть федеральный налог на наследство. В 2021 году федеральный налог на наследство обычно применяется к активам на сумму более 11,7 млн ​​долларов, а ставка налога на наследство колеблется от 18% до 40%. В 2022 году федеральный налог на наследство обычно применяется к активам на сумму более 12,06 миллиона долларов. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. список штатов здесь), и у них могут быть гораздо более низкие пороги освобождения от налога, чем у IRS.Активы, которые наследуют супруги, обычно не облагаются налогом на наследство.

Поскольку налог на наследство и налог на наследство различаются, некоторые люди могут иногда получить двойной удар. В Мэриленде, например, есть налог на наследство и налог на наследство, а это означает, что с наследства, возможно, придется платить IRS и государству, а затем бенефициарам, возможно, придется снова платить государству из того, что осталось. Однако это не является нормой по всей стране.

Штаты, в которых есть налог на наследство, налог на наследство или и то, и другое:

  • Федеральный: 24 доллара.от 95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.

  • Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Надстройка Online Assist предоставляет вам налоговую помощь по требованию.

Как избежать налога на наследство

Есть несколько способов минимизировать налоговый удар по переданным активам. Получение помощи от квалифицированного налогового эксперта может иметь ключевое значение, но одним из общих элементов планирования наследства является раздача активов перед смертью.Многие штаты не облагают налогом подарки. (Узнайте, как работает налог на дарение.) Имейте в виду, что подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другие активы также учитываются.

Бенефициары могут сделать так много, чтобы избежать налогов на наследство после того, как они унаследовали имущество. Тем не менее, те, кто покидает имущество, могут заранее принять меры, чтобы бенефициары оказались в наилучшем возможном положении. Эти инструменты планирования недвижимости включают живые трасты, безотзывные трасты и аннуитетные трасты, удерживаемые доверителем.

Следите за налогами на прирост капитала

Если активы дорожают после того, как вы их унаследовали, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала, если вы продаете активы.

  • Ставка налога на прирост капитала зависит, помимо прочего, от получаемой вами прибыли. Например, если ваш отец оставил вам портфель акций на сумму 200 000 долларов в день своей смерти, а через два года вы продали все это за 350 000 долларов, вы можете заплатить налог на прирост капитала с прироста в размере 150 000 долларов.

  • Определенные виды наследства могут также создавать налогооблагаемый доход. Например, если вы наследуете IRA или 401(k), получаемые вами выплаты могут облагаться налогом.

  • В штатах могут быть свои правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированным советом.

Некоторые полезные ссылки из IRS: 

Реклама

рейтинг нашего редактора NerdWallet

. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

Рейтинг NerdWallet

Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

Рейтинг NerdWallet

Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

  • 4
  • 0 APY

    0.50%

    с $ 0 Минимальный баланс

    APY

    1

    0.50%

    с $ 1 Минимальный баланс

    APY

    0,60%

    с $ 0 минимальный баланс

    Налог на имущество: что это такое, как он работает и расчет

    Что такое налог на богатство?

    Налог на богатство — это налог на чистую стоимость активов, которая обычно представляет собой разницу между чьими-либо активами и обязательствами.Правительства могут взимать налог на богатство один раз, время от времени или на регулярной основе, в зависимости от их законов и политики.

    Вот как обычно работает налог на имущество и чем он отличается от подоходного налога.

    Как рассчитывается налог на богатство?

    Налог на богатство обычно представляет собой налог на чистую стоимость активов (разницу между чьими-либо активами и обязательствами). Например, если у кого-то есть активы на сумму 500 000 долларов и долг на 300 000 долларов, богатство (или собственный капитал) этого человека составляет 200 000 долларов, а налог на богатство в размере 2% приведет к налоговому счету на 4000 долларов.

    • Налоговый орган может принять решение о начислении налога на имущество ежегодно, периодически или только при возникновении определенных событий, например, когда кто-то передает имущество другому лицу.

    • Налоговый орган может также освобождать определенные активы или обязательства от налога на имущество и может применять разные налоговые ставки к разным уровням благосостояния.

    • Расчет чьего-либо налога на имущество обычно начинается с определения стоимости активов и обязательств или долгов лица.Это может быть сложно для таких активов, как дома, предприятия, ювелирные изделия и другие предметы.

    • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

    • Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.

    • Федеральный: от 39 до 119 долларов.Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

    • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом.

    Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

    • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

    • Надстройка Online Assist предоставляет вам налоговую помощь по требованию.

    Разница между богатством и доходом

    Богатство – это стоимость чьих-либо активов (наличные деньги, сбережения и инвестиции, дома, машины и другое имущество, страховые и пенсионные планы, например) минус стоимость обязательств этого лица (например, ипотечные кредиты, задолженность по кредитной карте или непогашенные кредиты).Другими словами, это то, что останется, если вы продали все, что у вас было, и использовали деньги, чтобы погасить все свои долги.

    Доход, с другой стороны, представляет собой деньги, полученные в течение определенного периода времени, как правило, в обмен на потраченное человеком время и опыт работы, либо в виде процентов или дивидендов. Зарплата — это доход. Деньги от сдачи в аренду имущества или выплаты дивидендов от акций, которыми вы владеете, являются другими примерами дохода.

    Узнайте больше о способах сбережений и инвестиций в будущее

    В чем разница между подоходным налогом и налогом на богатство?

    Концептуально подоходный налог — это не то же самое, что налог на богатство.Подоходный налог — это налог на деньги, полученные в течение определенного периода времени, как правило, в обмен на время и опыт человека (через работу) или в виде процентов или дивидендов.

    Реклама

  • 4
  • 4
  • Рейтинг NerdWallet

    Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и роботов-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, выбор инвестиций, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и роботов-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, выбор инвестиций, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и роботов-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, выбор инвестиций, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

  • 4
  • 4
  • 4
  • Room

    $ 1,800 и UP

  • 4
  • 4
  • Что такое у меня стоимость ?

    Налог на богатство обычно представляет собой налог на чистую стоимость активов. Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы рассчитать собственный капитал.

    Отзывной и безотзывный траст: что нужно знать

    При выяснении того, как передать активы наследникам, обычно при планировании наследства ваше завещание работает в сочетании с трастом.Но чтобы решить, может ли траст соответствовать вашим будущим целям, вам необходимо понять два основных типа трастов: отзывные и безотзывные.

    Отзывные и безотзывные трасты: основные различия

    Самая большая разница между отзывными и безотзывными трастами заключается в том, что условия и условия отзывного траста могут быть изменены в любое время, в то время как безотзывный траст не может быть изменен после создания, если только все бенефициары согласны.

    • Поддержание контроля над активами.

    • Защита в случае нетрудоспособности.

    • Выгода от снижения налогов.

    • Защита от кредиторов.

    • Защита в случае нетрудоспособности.

    • Отсутствие защиты от кредиторов.

    • Отказ от контроля над активами.

    • На «милость» доверенного лица.

    • Сложный юридический документ, который может быть трудным для понимания и применения.

    Что такое отзывный траст?

    Отзывной траст также известен как живой траст, отзывный живой траст или траст inter vivos. Это изменяемый юридический документ, который создает отдельное юридическое лицо и позволяет создателю — или праводателю — переименовывать активы от имени этого лица или траста. Лицо, предоставляющее право, выбирает доверительного управляющего-преемника для управления этими активами от имени лица, предоставляющего право, и их названных бенефициаров.

    Преимущества использования отзывного траста

    Существует несколько причин, по которым отзывный траст может быть эффективным инструментом имущественного планирования.

    Для многих привлекательность отзывного траста заключается в том, что доверитель может изменить условия траста или расторгнуть трастовый документ в любое время.

    Отзывной траст также вступает в силу, как только юридический документ подписан и профинансирован, как только активы оформлены на имя траста. В отличие от завещания, которое становится активным только после смерти, траст может вести ваши дела, даже если вы станете недееспособным.

    Многие люди используют отзывные доверительные отношения, чтобы обойти завещание, которое в некоторых штатах может быть трудоемким и дорогостоящим процессом. Обход завещания также позволяет деталям трастов оставаться конфиденциальными, а не становиться общедоступными для всех.

    Ограничения отзывных трастов

    Поскольку отзывный траст может быть изменен в любое время, активы в трастах по-прежнему считаются принадлежащими доверителю. Таким образом, создание отзывного траста не дает никаких налоговых льгот.

    Кроме того, кредиторы по-прежнему могут предъявлять требования к отзывному трасту, чтобы взыскать все, что должен доверитель.

    Что такое безотзывный траст?

    Безотзывный траст — это траст, который лицо, предоставившее право, не может изменить или отозвать. Исключения могут быть сделаны только при ограниченных обстоятельствах, но это очень сложно — все бенефициары должны согласиться или должно быть решение суда. Доверитель назначает третье лицо в качестве доверительного управляющего и управляет трастом.

    Как только активы передаются в безотзывный траст, праводатель отказывается от права собственности на эти активы, которые удаляются из их налогооблагаемой массы. Безотзывные трасты часто используются в качестве средства для облегчения предварительного налогового планирования и дарения имущества.

    Типы безотзывных трастов

    Существует множество различных видов безотзывных трастов, в зависимости от того, каких конечных целей вы пытаетесь достичь. Вот некоторые обычно используемые безотзывные трасты для планирования имущества:

    • Кредитный траст, обходной траст или траст AB: траст, который часто используется супружескими парами для уклонения от уплаты налога на наследство на определенные активы.Когда первый супруг умирает, активы переходят в трасты для использования вторым супругом, но не в его собственности. Когда переживший супруг умирает, любые оставшиеся активы могут обойти имущество второго супруга и перейти к наследникам без уплаты налогов.

    • Квалифицированный траст собственности с срочными процентами, или QTIP: тип траста кредитной защиты. После смерти первого супруга траст обеспечивает поток доходов и использование имущества пережившему супругу, известному как пожизненный бенефициар, но избегает налога на наследство. Когда переживший супруг умирает, активы переходят к конечному бенефициару.Это распространенный инструмент, используемый во вторых браках — для поддержки нынешнего супруга и детей от предыдущего брака.

    • Квалифицированный внутренний траст, или QDOT: аналогичен QTIP, но с пережившим супругом, который не является гражданином.

    • Аннуитетный траст, удерживаемый доверителем, или GRAT: GRAT удаляет активы из налогооблагаемого имущества, чтобы минимизировать налоги на подарки наследникам. Доверитель передает активы в траст и указывает их бенефициаров, но получает доход в течение определенного периода времени до того, как актив будет подарен.

    • Квалифицированный доверительный фонд для личного проживания, или QPRT: аналогичен GRAT, но активом траста является недвижимость. Доверитель может жить в собственности без арендной платы в течение определенного периода времени, прежде чем она будет подарена наследникам.

    • Супружеский траст с пожизненным доступом, или SLAT: стратегия, при которой доверитель создает траст в интересах бенефициара, обычно их супруга или детей. Это выводит активы из налогооблагаемого имущества в течение жизни лица, предоставляющего право, но по-прежнему обеспечивает буфер, поскольку супруг или дети могут получать выплаты, чтобы помочь поддержать лицо, предоставляющее право.

    • Траст с пропуском поколения: Траст, который лицо, предоставляющее право, использует для передачи прав собственности на активы непосредственно внукам. Таким образом, дети могут стать получателями дохода, но пропустить или обойти налог на наследство, поскольку они сами никогда не владели активами. Обратите внимание, что эти трасты облагаются налогом на пропуск поколения и освобождаются от него.

    • Траст «Династия»: Траст, учрежденный для передачи активов из поколения в поколение без уплаты налогов (налог на имущество, дарение или налог на пропуск поколения), пока в доверительном управлении остаются активы.

    • Трастовый траст: Траст, созданный для бенефициара, который может быть не в состоянии управлять активами самостоятельно. Типичным примером является дарение родителем активов ребенку, который продемонстрировал безответственное управление деньгами.

    • Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями: Для родителей детей с ограниченными возможностями доверительный фонд для лиц с особыми потребностями предоставляет финансовую поддержку, сохраняя при этом право ребенка на получение государственной помощи.

    • Умышленно дефектный траст доверителя, IDGT или траст доверителя: стратегия, которая позволяет доверителю передавать активы в IDGT, но при этом платить любые подоходные налоги, необходимые для этих активов.Доверитель считается владельцем траста, когда речь идет о налогах на прибыль, но не о налогах на наследство. Покрывая налоги для траста, доверитель помогает увеличить стоимость траста быстрее, поскольку ему не нужно платить ежегодный налоговый счет.

    • Доверительный фонд безотзывного страхования жизни, или ILIT: Доверительный фонд, который владеет полисом страхования жизни и получает доход от этого полиса в случае смерти. Бенефициары траста могут получить значительное наследство, а выручка по полису поможет покрыть любые непогашенные налоги на недвижимость.

    • Благотворительный траст: Трасты, созданные для благотворительности и получения льготного налогового режима для доверителя. Часто используемые благотворительные трасты включают благотворительные остаточные трасты, благотворительные свинцовые трасты и трасты с объединенным доходом.

    • Доверительный фонд защиты активов: Доверительный фонд, созданный для защиты активов от кредиторов.

    Реклама

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

  • 4
  • 0 APY

    0.50%

    с $ 0 Минимальный баланс

    APY

    1

    0.50%

    с $ 1 Минимальный баланс

    APY

    0,60%

    с $ 0 минимальный баланс

    Преимущества безотзывных трастов

    Подобно отзывным трастам, безотзывные трасты также позволяют избежать завещания и сохранить конфиденциальность.Но поскольку активы, помещенные в траст, больше не принадлежат праводателю или части его имущества, безотзывные трасты могут защитить активы от налогов и кредиторов.

    Для владельцев больших поместий налог на наследство может стать проблемой. В 2022 году освобождение от налога на наследство составляет 12,06 миллиона долларов на человека. Федеральный налог на недвижимость в размере до 40% будет применяться к любой налогооблагаемой сумме сверх этого освобождения. Кроме того, каждый штат также взимает свои собственные налоги на недвижимость.

    Использование безотзывных трастов может помочь, поскольку активы, переданные в траст, будут навсегда удалены из имущественной массы, что уменьшит или устранит бремя налога на наследство.Благотворительные фонды могут предоставлять дополнительные налоговые льготы.

    Поскольку активы, переданные в безотзывный траст, больше не принадлежат лицу, предоставившем право, или части его имущества, безотзывные трасты также обеспечивают защиту от кредиторов. Это может быть особенно полезно для представителей профессий, которые часто сталкиваются с судебными исками, таких как застройщики, врачи и юристы.

    Чтобы иметь право на участие в определенных государственных программах, таких как пособие по нетрудоспособности от Supplemental Security Income или страхование долгосрочного ухода от Medicaid, заявители должны иметь ограниченный доход и имущество.Безотзывный траст может переместить активы от человека, чтобы они не превышали лимиты и по-прежнему могли претендовать на покрытие.

    Ограничения безотзывных трастов

    В случае безотзывного траста доверитель должен отказаться от контроля и владения своими активами, подчиняясь воле доверительного управляющего. Тем не менее, праводатель обычно может назначить защитника траста для надзора за управлением трастом.

    По мере того, как мы идем по жизни, многое может измениться. Вы можете сделать ребенка или близкого друга бенефициаром своего безвозвратного доверия, но затем поссоритесь.К счастью для них, но к сожалению для вас, они остаются постоянными бенефициарами вашего доверия.

    Точно так же может измениться и ваше финансовое положение. Доверителям необходимо сбалансировать количество активов, которые они удаляют из своей недвижимости, с потенциалом, который им может понадобиться, чтобы использовать эти активы в будущем. Эти примеры демонстрируют, как безотзывные трасты ограничивают гибкость праводателя в отношении собственного имущества.

    Еще одним недостатком является то, что многие безотзывные трасты включают сложные стратегии, которые трудно понять, установить и администрировать.Безотзывные трасты требуют наличия отдельных налоговых идентификационных номеров и подачи отдельных налоговых деклараций, поскольку активы в трасте удаляются из имущества. А учитывая сложный характер этих безотзывных трастов, опыт адвоката по недвижимости, вероятно, необходим и может быть дорогостоящим.

    На налоговом фронте, несмотря на то, что безотзывные трасты помогают уменьшить или отменить налог на наследство, трасты могут облагаться более высокими подоходными налогами.

    Как узнать, какой траст использовать?

    Лучший способ определить, какие трасты лучше всего подходят для ваших потребностей в планировании недвижимости, — это проконсультироваться с авторитетным юристом по планированию недвижимости.Работа с юристом по планированию недвижимости, хорошо разбирающимся в трастовых стратегиях, вместе с вашими финансовыми и налоговыми консультантами может помочь вам сформулировать план для достижения ваших целей планирования недвижимости и финансовых целей.

    Планирование налога на недвижимость: как выглядит ваша стратегия?

    Вы накопили активы в течение жизни и, возможно, захотите передать их своим наследникам или любимой благотворительной организации. Когда вы планируете планировать недвижимость, не забывайте, что налоги на недвижимость могут вступить в игру, потенциально уменьшая размер вашего имущества или разрушая ваши устремления.

    Тщательное планирование налога на наследство может помочь в управлении вашими будущими налоговыми обязательствами и максимизировать наследство, которое вы оставите после себя.

    Как налоги влияют на планирование недвижимости

    Когда дело доходит до планирования недвижимости, налоги имеют значение не только потому, что существует несколько типов налогов, о которых нужно знать (более подробно ниже), но они также могут быть значительными.

    На верхнем уровне федеральный налог на недвижимость может достигать 40%. Это означает, что если у вас есть 1 миллион долларов сверх освобождения от налога на наследство, вы передадите 400 000 долларов в IRS и оставите 600 000 долларов для раздачи.И это без учета каких-либо государственных налоговых обязательств.

    Освобождение от федерального налога на наследство и план Байдена по налогу на наследство

    Каждое физическое лицо имеет пожизненное освобождение от налога на имущество или дарение, иногда называемое базовой суммой освобождения или единым налоговым вычетом. Это освобождение определяет сумму активов, которую вы можете подарить либо в течение своей жизни, либо после своей смерти, не облагаясь федеральным налогом на наследство или дарение. На 2021 год освобождение от федерального налога на недвижимость составляло 11 долларов.7 миллионов на человека; в 2022 году — 12,06 миллиона долларов. Супружеские пары могут удвоить эту сумму.

    Президент Джо Байден пообещал во время кампании 2020 года сократить освобождение от налога на наследство. Это предлагаемое изменение рассматривается наряду с другими налоговыми изменениями, такими как повышение ставок налога на прирост капитала. Тем не менее, уровень освобождения от налога на недвижимость должен вернуться к историческому уровню около 5 миллионов долларов, когда в 2026 году истечет срок действия Закона о сокращении налогов и занятости.

    » Хотите снизить налоги на прирост капитала? Рассмотрите эти стратегии

    Заранее продумывая, какого размера может стать ваше поместье, и помните об ограничениях на льготы, это полезно при формулировании плана по недвижимости.

    Какие налоги могут вступить в силу

    Планирование налога на имущество включает несколько видов налогов на передачу имущества на федеральном уровне и уровне штата.

    Федеральные налоги

    Предел федерального освобождения включает:

    • Налог на имущество. После вашей смерти передача вашего налогооблагаемого имущества, которое включает в себя такие активы, как денежные средства, ценные бумаги и другое имущество, может облагаться налогом на наследство, если стоимость вашего налогооблагаемого имущества превышает федеральный предел освобождения.Как правило, активы, унаследованные вашим супругом, если он является гражданином США, не облагаются налогом на наследство, учитывая неограниченный супружеский вычет.

    • Налог на дарение. Отдавая деньги или другие активы без ожидания получения чего-либо взамен, вы можете облагаться налогом на дарение, если ваши пожизненные подарки, включая ваше имущество, превышают сумму федерального освобождения. Подарки вашему супругу, если он является гражданином США, исключены из этого налога.

    Тем не менее, существует ежегодная сумма исключения или сумма подарка, которую вы можете подарить, прежде чем взимаются налоги на подарки.В 2022 году ежегодная сумма исключения составляет 16 000 долларов США на человека в год или 32 000 долларов США для супружеской пары на одного человека. Количество получателей подарков не ограничено.

    • Налог на передачу с пропуском поколения или налог на товары и услуги. Если вы даете деньги внукам или родственникам на два или более поколений моложе вас, или неродственным родственникам, которые моложе вас более чем на 37,5 лет, может вступить в силу налог на товары и услуги. Налог GST применяет самую высокую ставку федерального налога на недвижимость при передаче активов.

    Налоги штата

    Штаты могут взимать собственные налоги на имущество и дарение в дополнение к федеральным налогам. В некоторых штатах налог на наследство уплачивается бенефициаром, унаследовавшим активы после чьей-либо смерти. На федеральном уровне наследство не считается доходом. Но в некоторых штатах наследство облагается налогом. В этих штатах ставки налога на наследство могут варьироваться от 1% до 18%, а в некоторых случаях являются прогрессивными, а это означает, что чем больше наследство, тем больше вы должны.

    Как минимизировать налоговое бремя на недвижимость

    Если у вас есть или вы планируете накопить большое имущество, поиск способов защитить ваши активы может быть благоразумным, учитывая возможность уменьшения пределов освобождения от налогов и потенциально существенное налоговое бремя.

    Пожертвования в течение жизни для уменьшения налогооблагаемого имущества

    С годовым пределом исключения для дарения вы можете каждый год исключать активы из своего налогооблагаемого имущества, передавая их своим наследникам. И вы можете оплачивать медицинские счета или обучение, не облагаясь налогами, если платежи производятся непосредственно в медицинское учреждение или школу.

    Хотя ежегодный подарок или счет за обучение в размере 16 000 долларов США может показаться не таким уж большим, рассмотрите следующий пример:

    У мужа и жены трое женатых взрослых детей и девять внуков, всего 15 наследников (трое детей, трое родственников, девять внуки) и может дать каждому наследнику по 32 000 долларов без каких-либо налогов на дарение. Это означает, что каждый год муж и жена могут забрать из своего имущества 32 000 долларов x 15 наследников = 480 000 долларов.

    Теперь давайте предположим, что каждый из девяти внуков находится в школьном возрасте, и муж и жена хотели бы финансировать ежегодное обучение каждого ребенка в частной школе по 25 000 долларов, оплачивая их школы напрямую.Это 25 000 долларов x 9 внуков = 225 000 долларов, которые они также могут изъять из своего имущества без каких-либо налоговых последствий.

    В совокупности ежегодные подарки и расходы на обучение позволяют мужу и жене поддерживать свою семью, при этом значительно уменьшая их налогооблагаемое имущество на 705 000 долларов в год. В этом конкретном случае дополнительным преимуществом является то, что муж и жена могут оказать финансовую поддержку, когда семьи их детей могут в ней больше всего нуждаться, и могут своими глазами увидеть плоды своей щедрости, вместо того, чтобы ждать, пока они уйдут.

    Вы также можете пожертвовать благотворительным организациям или организациям 501(c)3, чтобы каждый год удалять еще больше активов из вашего личного налогооблагаемого имущества.

    Использование безотзывных трастов для изъятия активов из вашего имущества

    Еще один способ уменьшить ваши потенциальные будущие налоговые обязательства и вывести активы из вашего налогооблагаемого имущества — использовать безотзывные трасты. Существует широкий спектр безотзывных трастов, которые нужно изучить и рассмотреть, чтобы найти стратегию, подходящую для вашей ситуации.

    Многие безотзывные трастовые фонды обладают уникальными свойствами, помогающими свести к минимуму ваше бремя налога на имущество в будущем.Благодаря сохраненным аннуитетным трастам, или GRAT, и трастам с пожизненным доступом супругов, или SLAT, вы можете выводить высоко ценимые активы из своего имущества. Умышленно дефектные трасты доверителей, или IDGT, позволяют вам, праводателю или владельцу траста, платить любой подоходный налог, причитающийся с активов, размещенных в трастах. Это означает, что вы можете дополнительно уменьшать свое налогооблагаемое имущество каждый год, покрывая стоимость этих ежегодных налогов. Безотзывные трасты страхования жизни, или ILIT, могут владеть полисом страхования жизни, чтобы ваши наследники могли использовать доходы от полиса для уплаты налогов на наследство, сохраняя все активы, которые вы хотели передать, в неприкосновенности, а не уменьшая их из-за большого налогового счета.

    Имейте в виду, что безотзывные трасты так и называются — безотзывные. Это означает, что после того, как вы примените стратегию, внести изменения или изменить курс будет непросто. Вам также необходимо отказаться от контроля над активами, переданными в траст. По этим причинам осторожность в том, что вы делаете, может помочь вам не удалить слишком много активов или структурировать свое доверие таким образом, о котором вы можете пожалеть.

    Проконсультируйтесь с консультантами по поводу стратегии планирования налога на недвижимость

    Решения по планированию недвижимости могут включать в себя множество сложных решений и знаний, особенно когда речь идет о налогах.Работа с адвокатом по планированию недвижимости и финансовым консультантом, хорошо разбирающимся в передовых стратегиях планирования налога на недвижимость, может помочь вам взвесить ваши варианты и найти оптимальную стратегию для передачи богатства при минимальных налогах.

    Реклама

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

    Рейтинг NerdWallet

    Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формулы оценки учитывают несколько точек данных для каждого финансового продукта и услуги.

    АПГ

    0.50%

    с $ 0 Минимальный баланс

    APY

    0,50%

    с $ 1 Минимальный баланс

    APY

    1

    0,60%

    с $ 0 Минимальный баланс

  • 4
  • 4
  • подарков денежных средств или имущества

    Версия для печати

    UO Отчет о дарении в натуральной форме Форма

    UO Форма отчета о денежном подарке

    Определение

    Подарок – это получение Университетом чего-то ценного, например денег или другого экономического актива, от донора, оказывающего поддержку университетским программам.Взамен университет не получает никакой экономической выгоды. Дарителем подарка может быть физическое лицо, корпорация или некоммерческая организация. Подарок может быть передан непосредственно Университету или Фонду U of O для использования Университетом.

    Подарок против дара

    Подарок может быть предназначен для общих операций или ограничен определенной целью, такой как исследования в определенной области или поддержка профессорской должности или программы. Даритель может выделить подарок для определенных целей, но не может контролировать расходы или выполненную работу.Как правило, подарок не основан на эффективности, не имеет конкретных сроков, не предоставляет финансовых отчетов и не дает взамен никаких продуктов или предметов. Дарителю может быть предоставлена ​​благодарность или налоговая декларация.

    Грант, напротив, возвращает жертвователю что-то ценное. Как правило, существует официальное соглашение и ограничения на то, как деньги могут быть потрачены. Могут быть установлены даты вступления в силу результатов или требования о предоставлении финансовых или технических отчетов донору, или права на интеллектуальную собственность должны быть сохранены за донором, или доступ к ресурсам или услугам Университета должен быть предоставлен донору.

    Когда Университет получает награду, Университет определяет, является ли она подарком, исходя из условий, изложенных в награде, независимо от характеристики дарителя или спонсора. Если вы сомневаетесь, обратитесь в Управление по деловым вопросам (BAO) или в Службу поддержки спонсируемых проектов (SPS).

    Подарки для сотрудников

    Сотрудники Орегонского университета могут делать необлагаемые налогом взносы в университет или в фонд UO. Если подарок сделан непосредственно университету, даритель может не контролировать его.

    Никакие подарки не должны подвергаться неправомерным ограничениям или предназначаться для дарителя. Средства в неограниченном фонде подарков должны распределяться в соответствии с обычным процессом распределения для отдела и должны контролироваться, как минимум, руководителем отдела. Процесс распределения по отделам должен учитывать потенциальные конфликты интересов. Любой подарок, полученный таким образом, должен соответствовать обычным университетским протоколам, если он предназначен для конкретной цели или бюджета.

    Депозиты от UO Foundation

    Суммы, переданные Фонду UO донорами, являются подарками и должны сохранять эту идентичность при передаче Университету штата Орегон.Когда чеки запрашиваются у Фонда для внесения на счет Университета, они должны быть внесены в соответствующий подарочный фонд, как описано ниже.

    Подарки Фонда без ограничений на использование, наложенных дарителем, считаются «неограниченными». Чеки с неограниченного счета Фонда переводятся в университетский фонд неограниченных подарков (060XXX).

    Подарки Фонда с ограничениями на использование, установленными дарителем, считаются «ограниченными». Чеки со счета Фонда с ограниченным доступом вносятся на счет Фондов, аффилированных с университетами (435XXX ), или Фондов, имеющих право на участие в государственных фондах (438XXX).

    Подарки Фонда, переданные с целью поддержки капитальных проектов, депонируются в Фонд контрактов на гранты на подарки, аффилированные с университетом (8095XX).

    Все чеки Фонда депонируются в вышеуказанные фонды в качестве дохода и учитываются на счете с кодом 03651.

    Если район запрашивает или получает чек от Фонда и не имеет надлежащего фонда в своем распоряжении, он должен обратиться к своему аналитику по бюджету в Управлении бюджета и планирования ресурсов за помощью в создании соответствующего фонда.

    Собственность

    Определенный отдел или район может быть получателем подарка, или он может считаться доступным для общего пользования. Если это не указано дарителем, полномочия на использование подарка обычно предоставляются канцелярии президента.

    Ограничения

    Подарок может быть ограниченным или неограниченным. Подарок считается ограниченным, если он доступен для операций, но ограничен дарителем для конкретных целей, программ или отделов.Он считается неограниченным, если даритель не указывает, как его использовать.

    Пожертвования

    Подарок может быть структурирован таким образом, что только доход может быть потрачен, а основная сумма удерживается на неопределенный срок (пожертвование). Пожертвования могут быть как ограниченными, так и неограниченными, в зависимости от того, существуют ли целевые ограничения на использование дохода от пожертвований. Все пожертвования находятся в ведении UO Foundation. Дополнительную информацию можно найти в Политике управления подарками, грантами и контрактами.

    Доходы и взносы на подарки

    Если иное не указано в соглашении о дарении, подарочные фонды, как правило, не приносят проценты после перевода из Фонда UO в UO. Для получения дополнительной информации о распределении процентов см. Процедуры управления казначейством.

    Классификация

    Подарочные денежные средства классифицируются в Плане счетов по наличию или отсутствию ограничений.

    Неограниченные подарки (060xxx) сгруппированы в соответствии с организационной структурой U of O.

    Неограниченные подарочные фонды были созданы для большинства факультетов кампуса. Как правило, все подарки без ограничений доноров на расходы должны быть внесены в объединенный неограниченный фонд департамента, если только сумма не достаточна для обоснования отдельного фонда. Свяжитесь с отделом по деловым вопросам по телефону 6-1115 для получения дополнительной информации.

    Ограниченные подарочные фонды сгруппированы следующим образом:

    • Индивидуальные подарки — от 405xxx до 406xxx
    • Коммерческие подарки — 415xxx
    • Прочие подарки некоммерческим организациям — с 425xxx по 427xxx
    • Подарки аффилированных фондов — 435xxx
    • Другие подарки фондам — ​​445xxx

    В прошлом некоторые пожертвования имели право на участие штата в выплате процентов.Эти доходные фонды классифицируются как фонды 008xxx (неограниченные) и 438xxx (ограниченные).

    Процедура денежных подарков

    Если нет чрезвычайных обстоятельств, денежные подарки должны быть направлены и депонированы в UO Foundation. Пожалуйста, работайте напрямую с директором по развитию вашего подразделения или свяжитесь с Марселлой Шарп в отделе развития университетов (541-346-5146 или [email protected] для получения дополнительной информации.

    ).

    Доноры также могут быть перенаправлены на веб-страницу UO Foundation для онлайн-подарков.

    • Кассир получает подарочный чек с соответствующей документацией и уведомляет БАО — Бухгалтерия. Процедуры см. на странице «Кассиры».
    • Бухгалтерия совещается с сотрудником по контрактам, юрисконсультом или исследовательской службой, если есть вопросы или опасения по поводу подарка.
    • Бухгалтерия при необходимости связывается с отделом и определяет тип фонда и соответствующие коды организации и программы. Бухгалтерия устанавливает фонд и индекс по мере необходимости и уведомляет кассира.Подарки без ограничений по цели, как правило, помещаются в Фонд неограниченных подарков Департамента (060xxx).
    • Кассир вносит подарок в соответствии с указаниями. Если произойдет задержка с депонированием подарка, чек зачисляется в фонд ответственного хранения.
    • Деловые вопросы хранят документацию по подарку в центральном файле и отмечают детали/ограничения и управляющего фондом в текстовом поле таблицы фонда.
    • Бухгалтерия раз в месяц направляет в Фонд список подарочных чеков для подтверждения дарителям.

    Процедуры дарения в натуре (имущество)

    Определение
    Неденежные подарки в виде материального или нематериального имущества обычно называются дарами в натуральной форме. Материальную собственность можно разделить на две отдельные категории, и ее стоимость определяется ее физическим существованием: (1) объекты, такие как оборудование, программное обеспечение, автомобили, печатные материалы и т. д.; (2) услуги, такие как предоставление фотоуслуг. Нематериальное движимое имущество – это имущество, стоимость которого складывается из нематериальных элементов.Примеры включают патенты и авторские права.

    Цель
    Гарантировать, что дарители получают надлежащий кредит, подтверждение и управление, а также гарантировать, что подаренное имущество внесено в реестр основных средств университета, когда это необходимо. Обо всех подарках в натуральной форме необходимо сообщать в UO Foundation и в Управление по делам бизнеса.

    Принятие
    Представитель университета, принимающий подарок в натуральной форме, обязан обсудить политику университета в отношении подарков в натуральной форме до принятия подарка.Поэтому важно, чтобы представитель, отдел, программа или офис учитывали ценность подарка университету. Прежде чем принять подарок в натуральной форме, внимательно изучите следующее:

    1. Имеет ли отношение к работе университета? Как правило, принимайте только те подарки, которые способствуют работе кафедр и программ в университете.
    2. Не поставит ли под угрозу репутацию дарителя или университета принятие подарка? Соответствуют ли намерения донора интересам университета?
    3. Будет ли подарок в будущем стоить университету денег, таких как затраты на техническое обслуживание, ремонт или сохранение?
    4. Есть ли риски, связанные с принятием подарка?
    5. Потребуется ли для подарка специальное помещение для его размещения?
    6. Есть ли какие-то особые условия, которые может поставить донор?
    7. Если имущество нельзя использовать в университетских программах, разрешит ли даритель его продать? Если даритель ставит условие о том, что подарок не подлежит продаже, университет не должен принимать подарок.
    8. Потребуется ли для подарка кредитное соглашение с UO Foundation? То есть фонд будет владеть имуществом, а затем ссудит его университету для конкретного использования? Если это так, свяжитесь с отделом недвижимости UO Foundation, прежде чем принять подарок.

    Если могут потребоваться дополнительные расходы, которые обычно не входят в операционный бюджет отдела, лицо, получающее подарок, должно перед принятием подарка проконсультироваться со своим руководителем, заведующим отделом, академическим деканом или вице-президентом.

    Оценка и отчетность
    Под оценкой понимается стоимость дара имущества для зачета подарков университета и целей управления имуществом. Следует отметить, что оценка университета может отличаться от того, что донор заявляет в качестве налогового вычета. Даритель несет ответственность за то, чтобы иметь возможность обосновать для IRS стоимость подарка, указанную в его / ее налоговой форме.

    Подарки личного имущества, которые квалифицируются как благотворительный вычет для дарителя, будут оцениваться и отражаться по справедливой рыночной стоимости.Справедливая рыночная стоимость может быть определена:

    • Письменная оценка или
    • Документация, полученная от квалифицированного эксперта из числа преподавателей или сотрудников, если считается, что он или она обладает специальными знаниями или опытом, связанным с даримым имуществом, или
    • Документация, полученная из квалифицированного внешнего источника, такого как «синяя книга» или знающего дилера, или
    • Полученная документация, определяющая, во что обойдется университету, если бы он купил подарок напрямую у продавца, или оригинал чека на новое оборудование.

    Свяжитесь с отделом управления рисками для получения информации об оценке и страховании «исключительных предметов», таких как редкие или исторические предметы или произведения искусства. Дополнительную информацию см. в разделе Управление рисками .

    Когда жертвователи оплачивают расходы на мероприятие, стоимость подарка должна быть подтверждена как квитанциями о мероприятии (например, счетом отеля), так и платежными документами (например, квитанцией кредитной карты), чтобы доказать, что даритель действительно оплатил расходы. .

    Документация, подтверждающая оценку дарителя, должна быть представлена ​​во время бронирования подарка принимающей организацией.Обратите внимание, что Фонд UO не будет брать на себя расходы на оценку, а также не существует «центрального» университетского фонда для покрытия таких расходов. Отделениям университетов рекомендуется оплачивать оценки, если они сочтут это необходимым и целесообразным для надлежащего страхования и инвентаризации. Обратите внимание, что университет никогда не должен платить за оценку донора.

    P Roberty Control
    Департамент, принимающий подарок, обязан убедиться, что материальное имущество внесено в реестр основных средств университета и соответствующим образом помечено.Это относится к собственности, принятой Фондом UO, а также отделами и программами Орегонского университета. Политика университета заключается в том, чтобы вносить предметы в инвентарь, если их стоимость превышает 5000 долларов.

    Получение подарка в натуральной форме:

    G ift Обработка:

    Описание подарка
    Все доноры в натуральной форме получат квитанцию ​​от Фонда, в которой не указана долларовая стоимость полученного подарка.Вместо этого квитанция будет содержать описание подарка (например, марка, номер модели, год и т. д.). Фонд UO сформирует квитанцию, когда бухгалтерия получит все материалы, описывающие и подтверждающие стоимость подарка.

    Сумма, предоставленная Университетом в качестве подарка в натуральной форме, будет записана в истории дарения дарителя и будет использоваться Управлением попечителей только в целях признания.

    Подтверждение подарка
    Все подарки в натуральной форме должны быть подтверждены Университетом штата Орегон.Руководителям кафедр, преподавателям и академическим деканам рекомендуется благодарить жертвователей, как только дар будет занесен в бухгалтерские книги университета и зарегистрирован в послужном списке дарителя.

    Подтверждение университета будет отправлено жертвователям, чьи пожертвования в натуральной форме оцениваются в 500 долларов США и выше.

    $2,500-$24,999 Созданное системой благодарственное письмо, подписанное директором по управлению

    $25 000–$249 999 Личное благодарственное письмо, подписанное вице-президентом по развитию

    $250 000++ Личное благодарственное письмо, подписанное Президентом

    P rocedures
    Если представитель департамента, колледжа или программы намеревается принять подарок в натуральной форме, необходимо выполнить следующие процедуры:

    1. Определите цель подарка.
    2. Определите стоимость подарка.
      1. Если стоимость подарка может превышать 500 долларов США, жертвователи, желающие получить благотворительный вычет, должны заполнить форму IRS 8283 Безналичные благотворительные взносы . Для безналичных подарков на сумму более 5000 долларов требуется квалифицированная письменная оценка. Если проводится оценка, отправьте копию документа с формой отчета UO о дарении.
    3. Заполните форму Отчет о даре UO , расположенную на веб-сайте по деловым вопросам, или получите копию в любом из следующих офисов: Отдел управления подарками и документацией Фонда UO, Отдел развития UO или Отдел по связям с донорами UO.
    4. Если подарок будет ликвидирован, свяжитесь с отделом недвижимости UO Foundation, телефон 541-302-0337.
    5. Соберите необходимые подписи университета на бланке дарения в натуральной форме и отправьте заполненный документ в бухгалтерию отдела по деловым вопросам.
    6. Управление по делам бизнеса будет ежемесячно отчитываться перед Фондом UO обо всех подарках в натуральной форме, поступивших в бухгалтерию. Фонд UO обработает подарки, создаст квитанции и введет реальную рыночную стоимость подарка в официальную запись дарителя.Департаменты будут уведомлены о подарках в натуральной форме через еженедельный журнал подарков фонда.
    7. Если определено, что стоимость подарка составляет 5000 долларов США или больше, организация, получившая форму Отчета о подарке в натуральной форме (например, Фонд UO или бизнес-офис UO), направит соответствующие документы в Управление имущества для инвентаризации и управления активами.

      Как работает налог на наследство: пороги, правила и льготы: Правила дарения подарков

      Налог на наследство, возможно, придется заплатить после вашей смерти за некоторые подарки, которые вы подарили.

      Подарки, сделанные менее чем за 7 лет до смерти, могут облагаться налогом в зависимости от:

      • кому вы делаете подарок и их отношение к вам
      • стоимость подарка
      • когда подарили подарок

      Вы можете получить профессиональную консультацию от адвоката или налогового консультанта о том, что вы можете отдавать без уплаты налогов в течение жизни.

      Что считается подарком

      Подарки включают:

      • деньги
      • товары для дома и личного пользования, например, мебель, украшения или антиквариат
      • дом, земельный участок или строения
      • акций и паев, котирующихся на Лондонской фондовой бирже
      • некотируемых акций, которыми вы владели менее 2 лет до своей смерти

      Подарок также может включать любые деньги, которые вы теряете, когда продаете что-то дешевле, чем оно стоит.Например, если вы продаете свой дом ребенку по цене ниже его рыночной стоимости, разница в стоимости считается подарком.

      Все, что вы оставляете в своем завещании, не считается подарком, а является частью вашего имущества. Ваше имущество — это все ваши деньги, собственность и имущество, оставшиеся после вашей смерти. Стоимость вашего имущества будет использована для определения необходимости уплаты налога на наследство.

      Кто не платит налог на наследство

      Некоторые подарки не облагаются налогом на наследство.

      Нет налога на наследство для оплаты подарков между супругами или гражданскими партнерами.Вы можете дать им столько, сколько захотите, при жизни, если они:

      • постоянно проживать в Великобритании
      • состоят в законном браке или в гражданском партнерстве с вами

      Также не взимается налог на наследство с любых подарков, которые вы дарите благотворительным организациям или политическим партиям.

      Использование пособий для дарения необлагаемых налогом подарков

      Каждый налоговый год вы также можете отдавать деньги или имущество без уплаты налога на наследство. Сколько не облагается налогом, зависит от того, какие надбавки вы используете.

      Ежегодное освобождение

      Вы можете раздавать подарки на общую сумму 3000 фунтов стерлингов каждый налоговый год без прибавления к стоимости вашего имущества. Это называется вашим «ежегодным освобождением».

      Вы можете подарить подарки или деньги на сумму до 3000 фунтов стерлингов одному человеку или разделить 3000 фунтов стерлингов между несколькими людьми.

      Вы можете перенести любое неиспользованное годовое освобождение на следующий налоговый год, но только на один налоговый год.

      Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля следующего года.

      Пример

      В 2019-2020 налоговом году Марк дал 2000 фунтов стерлингов своей дочери Джейн. Если он умрет в течение 7 лет после подарка, на это будет потрачено 2000 фунтов стерлингов его ежегодного освобождения.

      В следующем налоговом году, с 2020 по 2021, Марк дал 4000 фунтов стерлингов другой своей дочери Саре. Если Марк умрет в течение 7 лет после дарения, для этого будет использовано его ежегодное освобождение в размере 3000 фунтов стерлингов плюс 1000 фунтов стерлингов ежегодного освобождения, оставшегося с предыдущего налогового года.

      Даже если Марк умрет в течение 7 лет после вручения этих подарков, налог на наследство платить не нужно.

      Пособие на небольшие подарки

      Вы можете дарить столько подарков на сумму до 250 фунтов стерлингов на человека, сколько хотите, каждый налоговый год, если вы не использовали другое пособие для того же человека.

      Подарки на день рождения или Рождество, которые вы дарите из своего обычного дохода, освобождаются от налога на наследство.

      Подарки на свадьбу или гражданское партнерство

      Каждый налоговый год вы можете сделать подарок, не облагаемый налогом, тому, кто вступает в брак или начинает гражданское партнерство. Вы можете дать до:

      • 5000 фунтов стерлингов на ребенка
      • 2500 фунтов стерлингов внуку или правнуку
      • 1000 фунтов стерлингов любому другому лицу

      Если вы дарите подарки одному и тому же человеку, вы можете комбинировать пособие на свадебные подарки с любым другим пособием, кроме пособия на небольшие подарки.

      Например, вы можете подарить своему ребенку на свадьбу 5 000 фунтов стерлингов, а также 3 000 фунтов стерлингов, используя годовое освобождение в том же налоговом году.

      Если вы совершаете регулярные платежи

      Вы можете вносить регулярные платежи, чтобы помочь покрыть расходы на проживание другого человека. Нет ограничений на сумму, которую вы можете отдать без налогов, если:

      • вы можете позволить себе оплату после покрытия ваших обычных расходов на проживание
      • вы платите из своего регулярного ежемесячного дохода

      Они известны как «обычные расходы из дохода».В том числе:

      • арендная плата за вашего ребенка
      • внесение на накопительный счет ребенка до 18 лет
      • оказание финансовой помощи пожилому родственнику

      Если вы дарите подарки одному и тому же человеку, вы можете комбинировать «обычные расходы из дохода» с любым другим пособием, кроме пособия на небольшие подарки.

      Например, вы можете выплачивать своему ребенку регулярную выплату в размере 60 фунтов стерлингов в месяц (всего 720 фунтов стерлингов в год), а также использовать ежегодную льготу в размере 3000 фунтов стерлингов в том же налоговом году.

      Правило 7 лет

      Никакой налог не взимается с любых подарков, которые вы делаете, если вы живете в течение 7 лет после их вручения, если только подарок не является частью траста. Это известно как правило 7 лет.

      Если вы умрете в течение 7 лет после того, как сделали подарок, и вам нужно будет заплатить налог на наследство, сумма налога зависит от того, когда вы его подарили.

      Подарки, сделанные за 3 года до вашей смерти, облагаются налогом в размере 40%.

      Подарки, сделанные за 3–7 лет до вашей смерти, облагаются налогом по скользящей шкале, известной как «снижение градации».

      Разгрузочный конус

      Годы между подарком и смертью Ставка налога на подарок
      от 3 до 4 лет 32%
      от 4 до 5 лет 24%
      от 5 до 6 лет 16%
      от 6 до 7 лет 8%
      7 и более 0%

      Подарки, от которых вы по-прежнему получаете выгоду

      Если вы что-то отдаете, но при этом получаете от этого выгоду («подарок с оговоркой»), это будет учитываться в стоимости вашего имущества.

      Подарки по предварительному заказу включают:

      • передать свой дом родственнику, но все еще живет там
      • отдать караван, но пользоваться им бесплатно во время отпуска
      • отдать ценную картину, но при этом выставить ее в своем доме

      Ведение учета ваших подарков

      Человек, который занимается вашим имуществом, должен выяснить, какие подарки вы сделали за 7 лет до своей смерти. Вы должны вести следующие записи:

      • что ты дал и кому ты дал
      • стоимость подарка
      • когда ты дал

      Как уплачивается налог на наследство с подарка

      Любой налог на наследство, причитающийся с подарков, обычно уплачивается наследственным имуществом, если только вы не отдали более 325 000 фунтов стерлингов в виде подарков за 7 лет до своей смерти.После того, как вы отдали более 325 000 фунтов стерлингов, любой, кто получит от вас подарок в течение этих 7 лет, должен будет заплатить налог на наследство со своего подарка.

      Пример

      Салли умерла 1 июля 2018 года. На момент смерти она не была замужем и не состояла в гражданском браке.

      Она подарила 3 ​​подарка за 9 лет до своей смерти:

      • 50 000 фунтов стерлингов ее брату за 9 лет до ее смерти
      • 325 000 фунтов стерлингов ее сестре за 4 года и 2 месяца до ее смерти
      • 100 000 фунтов стерлингов ее подруге за 3 года до ее смерти

      Нет налога на наследство для оплаты подарка в размере 50 000 фунтов стерлингов ее брату, поскольку он был подарен более чем за 7 лет до ее смерти.

      Также не нужно платить налог на наследство с 325 000 фунтов стерлингов, которые она подарила своей сестре, так как это находится в пределах порога налога на наследство.

      Но ее подруга должна заплатить налог на наследство с ее подарка в размере 100 000 фунтов стерлингов по ставке 32%, так как сумма превышает необлагаемый налогом порог и была выплачена за 3 года до смерти Салли. Причитающийся налог на наследство составляет 32 000 фунтов стерлингов.

      Оставшееся имущество Салли было оценено в 400 000 фунтов стерлингов, поэтому поместье будет платить налог на наследство в размере 40% от 400 000 фунтов стерлингов (160 000 фунтов стерлингов).

      Каков лимит налога на подарки в 2022 году?

      Кажется, в наши дни дяде Сэму удается получать долю от всего, но действительно ли правительство облагает налогом подарки? Ага (заметьте закатывание глаз).Но не волнуйтесь — нет необходимости откладывать вашу щедрость на потом.

      Вы не будете облагаться налогом на эту 100-долларовую купюру, которую вы положили в открытку на день рождения вашего сына-подростка. (Наличные, которые он прикарманил после того, как быстро прочитал вашу сердечную записку.) Или стиральную машину за 650 долларов, которую вы купили для нуждающегося друга. На самом деле, вы можете сделать много пожертвований, прежде чем вам придется платить налоги на ваши подарки.

      На 2022 год освобождение от налога на подарки составляет 16 000 долларов США на каждого получателя. 1 Это означает, что если бы у вас были деньги, вы могли бы достать свою чековую книжку и выписать чеки на 16 000 долларов своей маме, брату, сестре, своим новым лучшим друзьям (у вас будет много «друзей», если вы начнете давать свободные деньги), и вам не придется платить налог на дарение.

      Любой подарок сверх исключения облагается налогом, но есть исключения из этого правила, о которых мы поговорим чуть позже.

      Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

      Итак, давайте подробнее рассмотрим, что вам нужно знать о подарках и налогах, чтобы быть готовым к работе, когда вы живете и жертвуете, как никто другой.

      Что считается подарком?

      Ну, обо всем по порядку.Прежде чем углубляться в тонкости налогового кодекса, давайте посмотрим, что такое подарок. Это не просто пачка денег, которую вы дали своему сыну, чтобы помочь ему купить велосипед. Это может быть стопка денег, которую вы потратили на свадьбу своей дочери. Или та машина, которую дедушка купил Джуниору на окончание школы.

      По сути, любой актив — наличные деньги или имущество, — который вы прямо или косвенно отдаете кому-либо, не получая взамен что-то равноценное (также известное как справедливая рыночная стоимость), считается подарком, согласно IRS.Это верно. Все, что кто-то преподнесет вам в качестве подарка, потенциально может стать для дяди Сэма первопроходцем.

      Например, если вы одолжите другу 5000 долларов без взимания процентов, правительство скажет, что это подарок. (Это также плохая идея — вы не хотите превращать свою дружбу в отношения с банком, играя с кредитами!) Как насчет того, чтобы простить кредит в далеком прошлом? Подарок. Благословение друга наличными, чтобы помочь ему пережить трудные времена. Да, это тоже подарок.

      Если вы подарите кому-то подарок на сумму, превышающую лимит исключения подарков в размере 16 000 долларов США, вы будете нести ответственность за уплату налога на подарок.В некоторых случаях вы можете принять специальные меры, чтобы получатель платил налог вместо этого, но это довольно редко.

      Исключение ежегодного подарка

      Как мы уже упоминали ранее, годовой предел исключения (ограничение на необлагаемые налогом подарки) составляет колоссальные 16 000 долларов США на человека в год на 2022 год (это 15 000 долларов США для подарков, сделанных в 2021 году 2 ). Таким образом, даже если вы делаете возмутительные пожертвования, вам не придется подавать декларацию о налоге на дарение, если только вы не превысите эти ограничения.

      Когда вы даете больше , чем 16 000 долларов одному человеку в течение календарного года, этот танец становится немного сложнее.

      Допустим, вы хотите помочь дочери купить ее первый дом, поэтому выписываете ей чек на 32 000 долларов. Чтобы выяснить, сколько облагается налогом, вы должны вычесть из общей суммы ежегодные исключения в размере 16 000 долларов США. В этом случае оставшиеся 16 000 долларов облагаются налогом. Таким образом, в то время как вы должны были бы подать декларацию о налоге на дарение, вы будете нести ответственность за налоги только на 16 000 долларов США из 32 000 долларов США — или вы можете применить это к исключению вашего пожизненного подарка (подробнее об этом через минуту).

      И в качестве дополнительного бонуса, если вы состоите в браке, каждый из супругов имеет право на исключение в размере 16 000 долларов США.Итак, глядя на тот же пример, вы и ваш супруг могли бы дать вашей дочери по 16 000 долларов на общую сумму 32 000 долларов, не превышая годовой лимит.

      Исключение пожизненного подарка

      Еще один способ обойти налог на дарение — пожизненное освобождение от налога на дарение. Это 91 278 в общей сложности 91 279 сумм — 12,06 миллиона долларов на 2022 год, — которые вы можете отдать без уплаты налогов в течение всей своей жизни сверх ежегодного исключения налога на подарки. 3 Исключение удваивается до 24 долларов.12 миллионов для супружеских пар.

      Пожизненное освобождение от налога на дарение делится с налогом на наследство, а это означает, что чем больше денег вы отдадите сверх ежегодного освобождения от налога на дарение, тем меньше денег вы сможете оставить своим наследникам без уплаты налогов после своей смерти. Но 12,06 миллиона долларов — это такой большой порог, что большинство из нас никогда его не достигнет.

      Вспомните наш первый пример: вы хотите отдать своей дочери 32 000 долларов за дом. Первые 16 000 долларов будут бесплатными и не облагаются налогами.На оставшиеся 16 000 долларов вам нужно будет подать декларацию о налоге на дарение, но вам не нужно платить налоги с этих дополнительных денег. Вы можете применить эту сумму к пожизненному исключению. В этом случае вы просто вычтете 16 000 долларов из своего предела жизни в 12,06 миллиона долларов, и у вас останется 12,044 миллиона долларов для работы.

      Так зачем же налоговая декларация, если можно просто исключить налог на дарение? Это просто способ для IRS отслеживать ваш пожизненный предел исключения. Чем больше вы избавились от пожизненного исключения, тем меньше у вас останется, чтобы защитить свое имущество от налогов в будущем.Если вы считаете, что ваше имущество превысит этот пожизненный предел — если это так, хорошо для вас! — тогда, возможно, имеет смысл идти вперед и платить налоги с подарков сейчас, чтобы вы могли защитить свое имущество позже.

      Какими бы замечательными ни были подарки, они все же могут вызвать некоторую путаницу, поэтому обязательно поработайте с налоговым профессионалом. Таким образом, вы можете быть спокойны, зная, что рядом с вами есть кто-то, кто поможет убедиться, что вы делаете правильные звонки в вашей ситуации.

      Какая ставка налога на подарки в 2021 году?

      Если вам удастся использовать все свои исключения, вам, возможно, действительно придется заплатить налог на дарение.Если это ваш случай, пристегнитесь — фактическая ставка налога на подарки может варьироваться от 18% до 40% в зависимости от суммы, которую вы дарите. 4 Это точно не мелочь!

      И небольшое предупреждение: закон о налоговой реформе от 2018 года удвоил пожизненное освобождение до 2025 года, но в 2026 году он должен вернуться к уровню до 2018 года и составлять около 5 миллионов долларов. 5

      Важно помнить, что ставки налога на подарки могут меняться — и меняться часто, — поэтому всегда убедитесь, что вы работаете со специалистом по налогам, чтобы у вас была самая актуальная информация.

      Что можно исключить из подарков?

      Хотя технически большинство подарков облагаются налогом, есть несколько исключений из этого правила. Как правило, типы подарков, которые , а не считаются облагаемыми налогом, включают:

      1. Подарки физическим лицам, на которые не распространяется ежегодное исключение на календарный год (16 000 долларов США по состоянию на 2022 год).
      2. Школьное обучение или медицинские расходы, которые вы оплачиваете за кого-то (при условии, что эти платежи идут непосредственно образовательным и медицинским учреждениям, а не физическому лицу).
      3. Подарки вашему супругу на любую сумму если он является гражданином США. Если они , а не граждане, годовой предел исключения составляет 164 000 долларов США на 2022 год. 6  
      4. Подарки политической организации.

      Говоря о подарках, важно отметить, что только некоторые виды подарков могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода — обычно это подарки, переданные в пользу соответствующей благотворительной организации, называемые благотворительными пожертвованиями.

      Правильно рассчитывайте налоги

      Налоги могут немного усложнить процесс дарения подарков, но помните: нет ничего лучше ощущения, когда даришь подарок тому, кто в нем нуждается! Щедрые люди также являются более счастливыми и довольными людьми.Когда вы благословляете других, вы также благословляете себя. Есть несколько налоговых соображений, которые следует учитывать при дарении, но пусть это вас не смущает!

      Мы знаем, что налоги могут быть сложными и запутанными. Если у вас относительно простая декларация и вы хотите использовать надежное и экономичное налоговое программное обеспечение, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax.

      Если вы не уверены, что делать со своими подарками или в любой другой налоговой ситуации, мы вас поддержим. Свяжитесь с одобренным местным поставщиком налоговых услуг (ELP) (ELP) , чтобы убедиться, что все ваши базы покрыты, и устранить неопределенность.ELP пользуются доверием RamseyTrusted и не торопятся, чтобы узнать вас и ваше финансовое положение, чтобы они могли помочь вам с уверенностью подать налоговую декларацию!

      Найдите специалиста по налогам уже сегодня!

      .