Подарочные деньги: Пособие при рождении ребенка в 2022 году \ КонсультантПлюс

Приложение N 2. Сведения о застрахованном лице (Форма) \ КонсультантПлюс

Приказами ФСС РФ от 08.04.2022 N 119, 13.05.2022 N 185 утверждены новые формы документов и сведений.

Приложение N 2

к приказу Фонда социального страхования

Российской Федерации

от 4 февраля 2021 г. N 26

См. данную форму в MS-Excel.

Форма

(полное наименование организации (обособленного подразделения), индивидуального предпринимателя или физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем)

от

(фамилия, имя, отчество (при наличии) заявителя/его уполномоченного представителя)

III. Сведения о документах, подтверждающих постоянное или временное проживание (пребывание) на территории Российской Федерации (для иностранных граждан и лиц без гражданства):

Разрешение на временное проживание (пребывание)

Серия

Номер

IV. Иные сведения:

Постоянное проживание

В зоне с правом на отселение

Работа

В зоне отселения

В зоне с льготными социально-экономическими условиями

Причина радиации:

ЧАЭС

МАЯК

Семипалатинск

Подразделения особого риска

V. Сведения о месте регистрации:

Индекс

VI. Сведения о месте фактического проживания (в случае выплаты пособий (оплаты отпуска) почтовым переводом):

Индекс

VII. Прошу выплатить полагающееся мне пособие (оплатить отпуск) выбранным мною способом:

на банковский счет

через иную организацию

почтовым переводом

Единовременная компенсационная выплата при рождении ребенка

Досудебный (внесудебный) порядок обжалования не исключает возможность обжалования решений и действий (бездействия), принятых (осуществляемых) в ходе предоставления государственной услуги, в судебном порядке. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования не является для заявителя обязательным.

Заявитель может подать жалобу, в том числе в следующих случаях:

  • нарушение срока регистрации запроса о предоставлении государственной услуги;
  • нарушение срока предоставления государственной услуги;
  • требование у заявителя документов или информации либо осуществления действий, представление или осуществление которых не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации для предоставления государственной услуги;
  • отказ в приеме у заявителя документов, представление которых предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Санкт‑Петербурга для предоставления государственной услуги;
  • отказ в предоставлении государственной услуги, если основания отказа не предусмотрены федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иные нормативными правовыми актами Санкт‑Петербурга;
  • требование с заявителя при предоставлении государственной услуги платы, не предусмотренной нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Санкт‑Петербурга;
  • отказ Администрации, должностного лица Администрации, государственного гражданского служащего Администрации в исправлении допущенных опечаток и ошибок в выданных в результате предоставления государственной услуги документах либо нарушение установленного срока таких исправлений;
  • нарушение срока или порядка выдачи документов по результатам предоставления государственной услуги;
  • приостановление предоставления государственной услуги, если основания приостановления не предусмотрены федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Санкт‑Петербурга;
  • требование у заявителя при предоставлении государственной услуги документов или информации, отсутствие и (или) недостоверность которых не указывались при первоначальном отказе в приеме документов, необходимых для предоставления государственной услуги, либо в предоставлении государственной услуги, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 части 1 статьи 7 Федерального закона N 210‑ФЗ.

В случае если жалоба подается через представителя, также представляется документ, подтверждающий полномочия на осуществление действий от имени заявителя. В качестве документа, подтверждающего полномочия на осуществление действий от имени заявителя, может быть представлена доверенность, оформленная в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Предмет жалобы

Жалоба должна содержать:

  • наименование Администрации, должность и фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии) должностного лица либо государственного гражданского служащего Администрации, решения и действия (бездействие) которых обжалуются;
  • фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), сведения о месте жительства заявителя, а также номер (номера) контактного телефона, адрес (адреса) электронной почты (при наличии) и почтовый адрес, по которым должен быть направлен ответ заявителю;
  • сведения об обжалуемых решениях и действиях (бездействии) Администрации, должностного лица Администрации либо государственного гражданского служащего Администрации, в том числе в случае подачи жалобы в МФЦ или через Портал — вид нарушения, указанный в пункте 5.
    1.1 административного регламента;
  • доводы, на основании которых заявитель не согласен с решением и действием (бездействием) Администрации, должностного лица Администрации либо государственного гражданского служащего Администрации. Заявителем могут быть представлены документы (при наличии), подтверждающие доводы заявителя, либо их копии.

Исполнительные органы и уполномоченные на рассмотрение жалобы должностные лица, которым может быть подана жалоба в досудебном (внесудебном) порядке

Жалоба подается в администрацию района, предоставляющую государственную услугу.

Жалоба также может быть подана в вышестоящий орган вице‑губернатору Санкт‑Петербурга, непосредственно координирующему и контролирующему деятельность администраций районов.

Жалоба на решения и действия (бездействие) главы Администрации подается вице‑губернатору Санкт‑Петербурга, непосредственно координирующему и контролирующему деятельность администраций районов либо, в случае его отсутствия, в Правительство Санкт‑Петербурга.

Способы подачи и рассмотрения жалобы

Жалоба может быть подана:

  • в электронной форме;
  • в письменной форме на бумажном носителе.

Подача жалобы в письменной форме на бумажном носителе осуществляется:

  • по почте;
  • через МФЦ;
  • при личном приеме заявителя в Администрации (в месте предоставления государственной услуги, то есть в месте, где заявитель подавал запрос на получение государственной услуги, нарушение порядка предоставления которой обжалуется, либо в месте, где заявителем получен результат указанной государственной услуги).

При личном приеме заявитель в письменной форме на бумажном носителе представляет документ, удостоверяющий его личность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В электронной форме могут быть представлены документы, указанные в пункте 5.1.2 административного регламента, при этом документ, удостоверяющий личность заявителя, не требуется.

Подача жалобы в электронной форме осуществляется с использованием сети «Интернет» посредством раздела Администрации на официальном сайте Администрации Санкт‑Петербурга (доменное имя сайта в сети «Интернет» — gov.spb.ru), Портала (доменное имя сайта в сети «Интернет» — gu.spb.ru).

Заполнение запроса о рассмотрении жалобы через Портал производится заявителем лично при условии авторизации заявителя на Портале посредством ЕСИА.

Порядок рассмотрения жалобы

Жалоба на решения и действия (бездействие) Администрации, ее должностных лиц и государственных гражданских служащих рассматривается Администрацией.

Жалоба на работника подведомственного Администрации учреждения (организации) либо на порядок оказания услуги подведомственным Администрации учреждением (организацией) рассматривается Администрацией, в ведении которой находится соответствующее учреждение (организация).

Жалоба на решения и действия (бездействие) главы Администрации рассматривается вышестоящим органом.

МФЦ, в случае подачи жалобы через МФЦ, обеспечивает передачу жалобы в администрацию района в порядке и сроки, которые установлены соглашением о взаимодействии между МФЦ и Администрацией, но не позднее следующего рабочего дня со дня поступления жалобы.

В случае если жалоба подана заявителем в орган, в компетенцию которого не входит принятие решения по жадобе, в течение трех рабочих дней со дня ее регистрации указанный орган направляет жалобу в уполномоченный на ее рассмотрение орган и в письменной форме информирует заявителя о перенаправлении жалобы. При этом срок рассмотрения жалобы исчисляется со дня регистрации жалобы в уполномоченном на ее рассмотрение органе.

В случае если в отношении поступившей жалобы федеральным законом установлен иной порядок (процедура) подачи и рассмотрения жалоб, положения настоящего раздела не применяются, и заявитель уведомляется о том, что его жалоба будет рассмотрена в порядке и сроки, предусмотренные федеральным законом.

Администрация вправе оставить жалобу без ответа в следующих случаях:

  • наличие в жалобе нецензурных либо оскорбительных выражений, угроз жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи;
  • отсутствие возможности прочитать 15 какую‑либо часть текста жалобы, фамилию, имя, отчество (при наличии) и (или) почтовый адрес заявителя, указанные в жалобе.

В случае оставления жалобы без ответа Администрация в течение трех рабочих дней со дня регистрации жалобы сообщает об этом гражданину, направившему жалобу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению.

Сроки рассмотрения жалобы

Срок рассмотрения жалобы исчисляется со дня регистрации жалобы в Администрации.

Жалоба, поступившая в администрацию района либо вышестоящий орган, подлежит регистрации не позднее следующего рабочего дня со дня ее поступления. Жалоба подлежит рассмотрению должностным лицом, работником, наделенным полномочиями по рассмотрению жалоб, в течение 15 рабочих дней со дня ее регистрации, если более короткие сроки рассмотрения жалобы не установлены Администрацией.

В случае обжалования отказа Администрации в приеме документов у заявителя либо в исправлении допущенных опечаток и (или) ошибок или в случае обжалования нарушения установленного срока таких исправлений жалоба рассматривается в течение 5 рабочих дней со дня ее регистрации.

Результат рассмотрения жалобы

По результатам рассмотрения жалобы Администрация принимает одно из следующих решений:

  • жалоба удовлетворяется, в том числе в форме отмены принятого решения, исправления допущенных опечаток и ошибок в выданных в результате предоставления государственной услуги документах, возврата заявителю денежных средств, взимание которых не предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Санкт‑Петербурга;
  • в удовлетворении жалобы отказывается.

Указанное решение принимается в форме акта Администрации.

По результатам проверки при отсутствии в жалобе доводов, подтверждающих наличие указанного заявителем вида нарушения порядка предоставления услуги, должностное лицо, ответственное за рассмотрение жалобы, принимает решение об отказе в рассмотрении жалобы по существу в связи с несоответствием сведений, изложенных в жалобе, указанному виду нарушения.

Администрация отказывает в удовлетворении жалобы в следующих случаях:

  • наличие вступившего в законную силу решения суда, арбитражного суда по жалобе о том же предмете и по тем же основаниям;
  • подача жалобы лицом, полномочия которого не подтверждены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
  • наличие решения по жалобе, принятого ранее в соответствии с требованиями административного регламента в отношении того же заявителя и по тому же предмету жалобы.

В случае установления в ходе или по результатам рассмотрения жалобы признаков состава административного правонарушения или преступления должностное лицо, работник, наделенные полномочиями по рассмотрению жалоб в соответствии с пунктом 5.3 административного регламента, незамедлительно направляют имеющиеся материалы в органы прокуратуры.

Порядок информирования заявителя о результатах рассмотрения жалобы

При удовлетворении жалобы Администрация принимает исчерпывающие меры по устранению выявленных нарушений, в том числе по выдаче заявителю результата государственной услуги, не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

Не позднее дня, следующего за днем принятия решения, заявителю в письменной форме и по желанию заявителя в электронной форме направляется мотивированный ответ о результатах рассмотрения жалобы.

В ответе по результатам рассмотрения жалобы указываются:

  • наименование Администрации, должность, фамилия, имя, отчество (при наличии) должностного лица, принявшего решение по жалобе;
  • номер, дата, место принятия решения, включая сведения о должностном лице, работнике, решение или действие (бездействие) которого обжалуется;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование заявителя;
  • основания для принятия решения по жалобе;
  • принятое по жалобе решение;
  • в случае если жалоба признана обоснованной — сроки устранения выявленных нарушений, в том числе срок предоставления результата государственной услуги;
  • в случае если жалоба признана не обоснованной — аргументированные разъяснения о причинах принятого решения, а также информация о порядке обжалования принятого решения.

Также в ответе о результатах рассмотрения жалобы приносятся извинения за доставленные неудобства и указывается информация о дальнейших действиях, которые необходимо совершить заявителю в целях получения государственной услуги.

Ответ по результатам рассмотрения жалобы подписывается уполномоченным на рассмотрение жалобы должностным лицом Администрации, наделенным полномочиями по рассмотрению жалоб.

По желанию заявителя ответ по результатам рассмотрения жалобы может быть представлен не позднее дня, следующего за днем принятия решения, в форме электронного документа, подписанного электронной подписью уполномоченного на рассмотрение жалобы должностного лица Администрации, вид которой установлен законодательством Российской Федерации.

Порядок обжалования решения по жалобе

Решение, принятое по результатам рассмотрения жалобы, может быть обжаловано вице‑губернатору Санкт‑Петербурга, непосредственно координирующему и контролирующему деятельность администраций районов (Смольный проезд, д. 1, литера Б, Санкт‑Петербург, 191060. тел. (812)576‑66‑51), в Правительство Санкт‑Петербурга, а также в суд в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством.

Заявитель имеет право на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы.

Информирование заявителей о порядке подачи и рассмотрения жалобы осуществляется посредством размещения информации на Портале.

Информирование заявителей о порядке обжалования решений и действий (бездействия) осуществляется также при обращении заявителя по телефонам, адресам электронной почты, а также при личном приеме по адресам, указанным на официальном сайте Администрации и на Портале.

Положения настоящего раздела, устанавливающие порядок подачи и рассмотрения жалоб заявителей на нарушения их прав при предоставлении государственных услуг, не распространяются на отношения, регулируемые Федеральным законом «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (Закон №59‑ФЗ).

Жалобы заявителей на организацию предоставления государственных услуг в Администрации подаются и рассматриваются в порядке, предусмотренном Законом №59‑ФЗ.

Подарочные деньги: первый взнос по налогам и ипотеке

Спасибо за ваши вопросы по широкому кругу тем. Ваш первый вопрос о подарке вашей дочери денег от продажи дома и использовании ею средств в качестве первоначального взноса на самом деле состоит из двух разных вопросов:

  1. Каковы будут налоговые последствия для вас, если вы подарите деньги своей дочери?
  2. Каковы требования кредитора к источнику первоначального взноса?

Ваш последний вопрос, касающийся ипотечного кредита, представляет собой интересный вопрос о редко используемом методе предоставления кредитного финансирования покупателю.

Налоговые последствия дарения денег

Как правило, Налоговое управление разрешает необлагаемые налогом подарки третьим лицам. С 2012 года вам разрешено дарить 13 000 долларов без уплаты налогов и без указания подарка в налоговой декларации. Супружеская пара может подарить по 13 000 долларов каждый, так что они подарят одному человеку 26 000 долларов. Подарки могут быть в виде денег или личного имущества, стоимость которых определяется с помощью правила IRS.

Налоговое управление допускает определенные исключения из правил дарения, включая платежи, сделанные от имени третьего лица образовательному или медицинскому учреждению для покрытия расходов на обучение или лечение, или подарки благотворительным и политическим организациям.

Если вы подарите какому-либо лицу сумму, превышающую 13 000 долларов США, вы должны объявить эту сумму в IRS, используя форму IRS 709 (PDF). Однако это не означает, что вы должны платить налоги. Используя единый налог на дарение, вы можете избежать уплаты налогов на превышение совокупной (перенесенной с прошлых лет) суммы в размере 1 772 800 долларов США. Любая сумма, которую вы кредитуете, будет вычтена из допустимой суммы освобождения, разрешенной для вашего налога на наследство.

Всякий раз, когда вы раздаете большие суммы денег, обратитесь к разделу «Налог на дарение» публикации IRS 9.50 и поговорите со специалистом по налогам и/или юристом по недвижимости, чтобы правильно спланировать свои подарки и сообщить о них.

Подарочные деньги для первоначального взноса при покупке дома

Вторая часть вашего вопроса касается подарочных денег как источника первоначального взноса и закрытия счетов. Как правило, кредиторы требуют, чтобы заемщик предъявил доказательства наличия достаточных средств для покрытия первоначального взноса, обязательных резервов и расходов на закрытие. Это называется «минимальный взнос заемщика».

Обычные кредиты, такие как обеспеченный кредит Fannie Mae или Freddie Mac, требуют, чтобы кредитор проверял наличие средств для покрытия минимального взноса заемщика, а также источник средств. Проверка активов зависит от типа доступных средств. Кредитор обязан проверять депозитарные счета в течение двух-трех месяцев. Возможно, что денежные средства, подаренные в достаточной степени до момента подачи заявки, не потребуют подтверждения дарения и документации.

Для многих видов займов нет проблем с использованием подарочных денег. Сюда входят основные места жительства и второй дом, но обычно не инвестиционная недвижимость. Есть исключения, такие как кредиты с высоким балансом, когда Fannie Mae требует минимальной суммы неподарочных денег. Существуют также дополнительные правила, если донором является местный партнер. Если к сделке подключен даритель (застройщик, продавец, агент по недвижимости), то дарение денег не допускается.

Кредитор захочет увидеть:

  1. Доказательство существования средств.
  2. Проверка того, как были переведены средства.
  3. Подарочное письмо.

Убедитесь, что вы заранее подготовили подарочное письмо, выполнив следующие шаги, как описано в руководстве по продажам Fannie Mae. В подарочном письме должно быть:

  • «указать сумму подарка в долларах;
  • «указать дату перечисления денежных средств;
  • «включить заявление жертвователя о том, что выплаты не ожидаются; и
  • «указать имя жертвователя, адрес, номер телефона и родство с заемщиком».

Прежде чем переводить какие-либо средства, узнайте у кредитного специалиста о требованиях для вашего конкретного кредита.

Рассмотрение рефинансирования?

Присмотритесь к ценам и узнайте стоимость ипотечного кредита от поставщика ипотечного кредита bills.com.

Комплексная ипотека

Ваш последний вопрос касается нетрадиционного способа структурирования продажи вашей собственности. Я не уверен, почему вы изучаете этот вариант, поскольку вы начинаете с упоминания о том, что хотите подарить деньги от продажи своего дома. Ваша процентная ставка по ипотеке значительно ниже, чем сегодняшняя рыночная? Будете ли вы получать достаточно денег от продажи?

Круговая ипотека работает следующим образом:

  1. Вы сохраняете свою ипотеку на недвижимость.
  2. Вы передаете право собственности своему продавцу за небольшую оплату наличными и регистрацию. (Это будет зависеть от вашего титула и ипотеки).
  3. Вы оформляете ипотеку на права продавца.

Очевидным преимуществом универсальной ипотеки является то, что вы зарабатываете на спреде между низкой процентной ставкой и более высокой ставкой, которую вы взимаете с покупателя. Тем не менее, существуют риски, в том числе эти три:

  1. Большинство кредитов не предполагаются. Если это относится к вашему ипотечному кредиту, то вы нарушите пункт о «причитающихся сроках продажи», который требует, чтобы вы погасили кредит при продаже имущества.
  2. Может ли покупатель позволить себе оплату? Хотя вы защищены в случае невыполнения покупателем обязательств, вы по-прежнему несете ответственность за платежи по ипотеке, перечисленные на ваше имя. Если стоимость недвижимости падает, то более вероятно, что покупатель уйдет от собственности, оставив вам подводную ипотеку.
  3. Организация оплаты может быть сложной. Поскольку вы не являетесь ипотечным кредитором или поставщиком услуг, у вас могут возникнуть проблемы с организацией платежей. Вы хотите убедиться, что вы продолжаете делать платежи по ипотеке вовремя. Помните, что вы несете ответственность за кредит, и любые просроченные платежи будут отражены в вашем кредитном отчете и повредят вашей кредитной истории. Если вы полагаетесь на платежи заемщика для покрытия вашей ипотеки, то вы подвергаетесь высокому риску. Вполне возможно, что заемщик захочет производить платежи непосредственно вашему ипотечному сервису или через третье лицо, которое делит сумму между вашим кредитором и вами.

По сути, ипотека с обертыванием — это кредит с высоким риском. Если ваш покупатель вносит небольшой первоначальный взнос и/или не может претендовать на получение обычного кредита по более низкой процентной ставке, то это признак заемщика с высоким уровнем риска. Ипотека с обертыванием особенно привлекательна на рынке с более высокими процентными ставками (чтобы у вас был спред) и растущими ценами на жилье (чтобы снизить риск остаться с подводной собственностью).

Прежде чем рассматривать такой кредит, проконсультируйтесь с адвокатом, который специализируется на операциях с недвижимостью и финансовых операциях.

Надеюсь, эта информация поможет вам найти. Учись и экономь.

Лучший,

Билл

Bills.com

Дарение денег членам семьи: 5 стратегий для понимания

Последнее обновление 25 апреля 2022 г. . Они наслаждаются этим какое-то время. Затем многие люди начинают задаваться вопросом, что делать после того, как они почувствуют, что с них достаточно.

Следующий вопрос звучит так: «Что дальше?»

Они начинают думать о семье и о том, что, хотя наследство может быть полезным, подарки при жизни часто бывают более полезными.

Тогда возникает вопрос: «Как я должен дарить деньги членам семьи?»

Дают ли они наличные деньги, акции или оплачивают расходы напрямую? Какая налоговая отчетность необходима? Какие налоги платит мой бенефициар?

Это важные вопросы. Ответим на них.

Я расскажу об освобождении от налога на дарение, пожизненном освобождении от налога на дарение и налог на имущество, о различных способах дарения, о дарении 529планы, оплату медицинских расходов и расходов на образование, а также создание кредитов для членов семьи.

Во-первых, вам нужно понять, что такое освобождение от налога на дарение, потому что оно закладывает основу для понимания всего остального в этой статье и того, как лучше всего дарить деньги членам семьи.

Вы не можете давать любую сумму денег, которую хотите, любому другому лицу, не сообщив об этом. Есть правила, которые нужно соблюдать.

Супружеские пары могут дать своему супругу столько денег, сколько захотят. У них неограниченный семейный вычет. Я говорю о подарках другим людям.

Освобождение от налога на дарение — это сумма, которую вы можете подарить любому человеку в течение года без необходимости сообщать об этом.

Это не только деньги. Если вы подарите автомобиль стоимостью 10 000 долларов, это не будет учитываться при освобождении от налога на дарение. Если вы дарите деньги на день рождения, это тоже считается. Любые деньги, активы или что-либо другое, имеющее ценность, засчитываются в счет суммы, не взимаемой с налога на дарение.

В 2022 году ежегодная сумма налога на подарки составляет 16 000 долларов США. Ежегодная сумма освобождения от налога на дарение имеет тенденцию увеличиваться каждые несколько лет. Например, в период с 2018 по 2021 год ежегодная сумма освобождения от налога на подарки составляла 15 000 долларов США. До этого в период с 2013 по 2017 год он составлял 14 000 долларов. Я могу вернуться назад, но вы поняли идею.

В 2022 году это означает, что вы можете подарить своей подруге Эми 16 000 долларов в этом году без необходимости подавать налоговую декларацию на дарение. Вы даже можете подарить 16 000 долларов всем своим друзьям, даже незнакомцам. Вы можете дать 16 000 долларов Мари, 16 000 долларов Биллу, 16 000 долларов Мэрайе и так далее.

Количество людей, которым вы можете пожертвовать 16 000 долларов, не ограничено, но вы не можете пожертвовать более 16 000 долларов одному человеку, не сообщив об этом.

Если вы дарите более 16 000 долларов США одному человеку, это нормально, но вам необходимо подать налоговую декларацию о дарении (форма 709).).

Налог на дарение не взимается, если вы уже не исчерпали пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество.

Пожизненное освобождение от налога на дарение и наследство — это сумма денег, которую вы можете подарить в течение всей жизни или оставить в своем наследстве на момент смерти без уплаты налога на наследство.

Думайте об этом как о банковском счете, с которого вы можете продолжать пожертвования без уплаты налога, но после определенной суммы подарков вы будете платить налог.

В 2022 году сумма составит 12 060 000 долларов, но в 2026 году она будет снижена до 5 000 000 долларов с поправкой на инфляцию.

Любая сумма, которую вы пожертвуете сверх суммы освобождения от налога на подарки в размере 16 000 долларов США, будет засчитана в счет суммы освобождения от налога на подарки и наследство на всю жизнь.

Например, если вы дарите кому-либо 116 000 долларов, 16 000 долларов засчитываются в сумму освобождения от налога на дарение, а 100 000 долларов идут в счет суммы освобождения от налога на дарение и наследство на всю жизнь.

Ниже приведена схема, иллюстрирующая это.

Стоимость подарка 116 000 долларов США
Лимит освобождения от налога на подарок в 2022 году $16,000
Amount Above Gift Tax Exclusion Limit $100,000
Lifetime Gift and Estate Tax Exemption Amount $12,060,000
Remaining Lifetime Exemption Amount $11,960,000

Once you exhaust your пожизненный подарок и освобождение от налога на наследство, затем налог на дарение.

Следует иметь в виду, что если вы состоите в браке, каждый человек может пожертвовать 16 000 долларов США в год, а это означает, что если вы жертвуете с совместного счета или с двух отдельных счетов на имя каждого состоящего в браке человека, вы можете пожертвовать 32 000 долларов США в 2022 году. пара.

Если сумма превышает 32 000 долларов, необходимо подать декларацию о налоге на дарение. Декларации по налогу на дарение не похожи на декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Налоговая декларация о совместном дарении отсутствует. Каждый человек, даже если он состоит в браке, должен подать индивидуальную налоговую декларацию о подарках, в которой должны быть указаны его подарки, превышающие сумму годового налога на подарки.

Теперь, когда вы знаете, как сообщить об этом, как лучше всего передать деньги членам семьи?

Подарки наличными

Подарки наличными — самый простой и простой способ подарить деньги членам семьи.

Вы можете выписать чек, перевести деньги, перевести деньги между банковскими счетами или даже дать наличные деньги.

Вы точно знаете, сколько вы отдаете, что позволяет легко избежать уплаты налога на дарение в размере 16 000 долларов в год. Или, если вы даете больше, это легко отследить и указать в декларации о налоге на дарение.

Кроме того, если вы состоите в браке, вы можете пожертвовать до 32 000 долларов как пара.

Опять же, имейте в виду, что любая сумма, которую вы даете наличными, должна быть уменьшена на любые другие подарки в течение года. Если вы давали деньги в течение года или покупали кому-то отпуск, вам нужно суммировать эти подарки и уменьшить размер вашего денежного подарка, если вы хотите остаться в рамках ежегодной суммы освобождения от налога на подарки.

Одна из наиболее эффективных стратегий дарения – это пожертвования на IRA Roth для детей или внуков, которые недавно начали работать.

Вы можете сделать взнос в размере до 6000 долларов США или вашего годового дохода, в зависимости от того, что меньше. Например, если ваш внук заработал на работе всего 3000 долларов, вы можете внести за него только 3000 долларов.

Я видел, как бабушки и дедушки полностью финансировали IRA Roth для своих внуков, и я разговаривал с другими людьми, которые вносили вклад своих внуков, чтобы помочь им привыкнуть к сбережениям. Например, если внук заработал 10 000 долларов, работая летом, и внес 3 000 долларов в свой Roth IRA, он внесет остальные 3 000 долларов.

Вклад за несколько лет может оказать существенное влияние на многие десятилетия. Если вы вносили 6000 долларов в начале каждого года в течение пяти лет в Roth IRA, никогда больше не делали взносов, а ваш внук зарабатывал 8% в год в течение 40 лет, ваш внук будет иметь более 562000 долларов в конце 40 лет.

В этом сила составления сложных процентов и раннего старта.

Дарить деньги легко и приятно.

Подарочные акции

Подарочные акции — это также хороший способ подарить деньги членам семьи, особенно если у вас нет наличных денег и вы не хотите создавать для себя налоговые последствия.

Например, если вы купили акции ABC за 1000 долларов много лет назад, а сейчас они стоят 10000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 9000 долларов, если продали их за наличные.

Вместо этого вы можете перевести акции Stock ABC со своего счета на брокерский счет на имя члена вашей семьи.

Налог не взимается до тех пор, пока член вашей семьи не продаст акции.

Когда они продают акции, их прибыль будет равняться сумме, за которую они продали их, за вычетом вашей базовой стоимости в 1000 долларов.

Когда вы отдаете акции, ваша базовая стоимость переносится на лицо, получившее акции.

Зачастую это очень эффективный способ пожертвования, потому что иногда получатели помощи находятся в более низкой налоговой категории, чем вы.

Дарение в пользу плана 529

Другой вариант — передать деньги в сберегательный план колледжа 529 вместо того, чтобы дарить деньги непосредственно членам семьи.

Ежегодное пожертвование денег на план 529 является мощным подарком, потому что деньги растут с отсрочкой налогообложения, а если они используются для квалифицированных расходов на образование, выплаты не облагаются налогом.

Однако налоговый кодекс допускает стратегию, называемую «суперфинансирование» a 529план. Ранее я писал о дополнительном финансировании плана 529, но основная стратегия состоит в том, чтобы предоставить пятилетнюю сумму ежегодного исключения налога на дарение (80 000 долларов в 2022 году), подать декларацию о налоге на дарение, чтобы разделить взнос на пять лет, и затем не делайте дополнительных подарков в течение этих пяти лет, потому что вы уже использовали свое ежегодное освобождение от налога на подарки за эти годы.

Это отличный способ помочь кому-то начать финансирование расходов на обучение в колледже.

Непосредственная оплата медицинских и образовательных расходов

Другая стратегия, о которой некоторые люди не знают, заключается в том, чтобы оплачивать медицинские расходы или расходы на обучение напрямую.

Оплата обучения или медицинских расходов другого лица освобождается от налога на дарение.

Иными словами, если у кого-то был счет за медицинские услуги в размере 100 000 долларов, и вы заплатили больнице напрямую, вы не используете свою годовую сумму освобождения от налога на дарение или пожизненную сумму освобождения от налога на дарение и имущество.

Суть в том, чтобы заплатить провайдеру напрямую.

Вы не можете выписать чек получателю, который затем оплачивает счет. Вы должны оплатить счет напрямую.

Другой вариант – уплатить страховой взнос за другого человека. Если вы знаете кого-то, кто не может позволить себе свои страховые взносы, вы можете заплатить напрямую в медицинскую страховую компанию и не облагаться налогом на дарение.

Когда речь идет о расходах на образование, учитываются расходы на обучение, но не учитываются другие расходы, такие как проживание и питание, книги и жилье.

Для людей, которые в состоянии жертвовать значительные суммы денег, оплата медицинских расходов или расходов на обучение позволяет им жертвовать еще больше, потому что они не учитываются в ежегодной сумме налога на дарение.

Создание ссуды 

Хотя создание ссуды технически не является подарком, если все сделано правильно, я включаю ее, потому что процентная ставка, которая может быть может показаться подарком, по сравнению с другими вариантами ссуды.

Несмотря на то, что вам необходимо документально оформить кредит, сообщить о доходах по процентам и взимать адекватную процентную ставку, процентная ставка, которую вы можете предложить кому-то лично, часто намного ниже, чем кредиты в банке.

Адекватная процентная ставка определяется IRS. Пока вы используете процентную ставку, равную или превышающую Применимую федеральную ставку (AFR), ваш кредит не следует считать подарком. Если вы взимали процентную ставку 0% или ставку ниже, чем AFR, то ваш кредит может считаться подарком.

AFR меняются ежемесячно, и существуют разные ставки в зависимости от срока или продолжительности.

Например, если вы щелкнете по ссылке выше и откроете самые последние AFR, вы увидите AFR для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных периодов начисления сложных процентов (годовой, полугодовой, квартальный и ежемесячно).

Краткосрочные определяются как 3 года или менее, среднесрочные 3-9 лет и долгосрочные 9 лет или более.

Например, если AFR составляет 1,40% для годового начисления процентов, и вы хотите одолжить члену семьи 100 000 долларов США на 8 лет с ежегодным начислением процентов, вам нужно будет взимать ставку не менее 1,4%, чтобы это не считалось подарком.

Пока вы надлежащим образом задокументировали это, указали проценты и все остальное, необходимое для того, чтобы сделать кредит действительным, это не подарок в глазах IRS, но он может восприниматься как подарок заемщику.

Например, предположим, что вы можете найти банк, готовый предоставить вам ссуду в размере 100 000 долларов США на восемь лет под 12% годовых. Я предполагаю, что она будет выше, особенно если она не обеспечена активом, но давайте возьмем 12% для сравнения.

Если бы вы смогли найти банк, готовый предоставить вам кредит, вы должны были бы 12 000 долларов процентов в первый год.

Такой же заем от члена семьи будет составлять всего 1400 долларов в первый год.

Теперь представьте процентные платежи в течение следующих восьми лет.

При кредите члена семьи заемщик будет платить меньше процентов в течение восьми лет, чем заемщик будет платить только в первый год через банк.

Хотя ссуда не является подарком, если она правильно оформлена, это очень эффективный способ одолжить деньги на разные сроки по очень низким ставкам.

Заключительные мысли. Мой вопрос к вам

Дарение денег членам семьи — очень добрый поступок.

Для тех, у кого достаточно денег и кто хочет уменьшить свое имущество или помочь члену семьи увеличить свой собственный капитал, полезно подарить деньги.